Как закрыть договор если нет закрывающих документов

Учет без закрывающих документов в 1С: Бухгалтерии

Функциональные возможности программы 1С: Бухгалтерия 3.0 постоянно совершенствуются. Начиная с релиза 3.0.66 для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (с объектом налогообложения «доходы»), ЕНВД или патентной системе, появилась возможность выручку и расходы для целей БУ учитывать без закрывающих документов, т.е. «по оплате».

Учет выручки в данном случае основан на том, что организация не работает по предоплате и не продает товары либо услуги в рассрочку. То есть все расчеты производятся в момент реализации товаров (услуг), а выручка признается в бухучете в момент поступления денег на расчётный счет или в кассу организации.

Давайте рассмотрим, как данное решение реализовано в программе.

Допустим, деньги поступили на расчетный счет предприятия. Оформим документ «Поступление на расчетный счет», вид операции укажем «Оплата от покупателя». И для расчетов выберем «Без закрывающих документов».

Появится проводка, которая отражает выручку:

Если в документе выбрать способ расчетов «По актам и накладным», то проводка будет другая, так как в данном случае оплата от покупателя является авансом.

Если деньги поступили в кассу организации, то оформляем документ «Поступление наличных» с видом «Поступление от покупателя».

В этом случае мы увидим проводку Дебет 50 Кредит 90.01.1

Далее поговорим о расходах. При применении этого способа ведения расчетов расходы в бухгалтерском учете признаются в момент оплаты, то есть относятся к тому периоду, в котором они оплачены. Таким образом, принимаем тот факт, что с поставщиками организация тоже расплачивается в момент поступления товаров, работ, услуг (нет авансов и кредиторской задолженности).

Оформляем документ «Списание с расчетного счета» либо документ «Выдача наличных» с видом «Оплата поставщику».

Указываем «Без закрывающих документов» в поле «Расчеты».

После проведения видим следующее движение по счетам учета:

Счет дебета (в данном случае расходов) можно изменить в учетной политике организации. Например, на 44.01 – издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность.

На практике можно использовать оба способа расчетов «по актам и накладным» и «без закрывающих документов». Организация, применяющая специальный налоговый режим, вправе сама выбрать наиболее удобный для нее способ ведения расчетов.

Автор статьи: Галина Кулиничева

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Источник

Подтверждение расходов, если нет акта, а есть только договор-оферта

Вопрос задал Наталья ..

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.79/10)

Здравствуйте, заплатили на сайт журналисткий за то, чтобы там разместили нашу статью. Когда запросили закрывающие, получили ответ: » мы на упрощенке, договор офферты позволяет не делать акт». Разве такое возможно ? Что будет документом подтверждающим расходы ?

Обсуждение (10)

Спасибо за обратную связь!

Консультации даются по 1С:Бухгалтерия 3.0. По данному вопросу Вы можете учесть мое личное мнение.

Акт в обязательном порядке должен быть только, если это предусмотрено законодательством. Например, акт по форме КС.

Какие документы предоставляются, надо уточнить в договоре-оферте.

Подтверждение расходов может быть не только актом, а другими документами — договор, платежное поручение, скрин с сайта, где размещена статья, бухгалтерская справка, переписка, отчет и т.д.

Читайте также:  1947 мирные договоры с венгрией

У нас есть требование расходы в целях НУ подтвердить документально, а не подтвердить актом (п. 1 ст. 252 НК РФ).

Здравствуйте, спасибо большое за предоставленную информацию. в моей практике это впервые (без акта). Пожалуйста, подскажите, на какую дату приходовать расходы: 1) на дату оплаты; 2) на дату публикации; 3) на последний день месяца оплаты . В 1с — отражать ручной операцией со ссылкой на договор-офферту ? А если сайт закроется через полгода, а налоговая проверка будет через 2 года, договор-офферта выложен на сайте. У меня ничего не останется с документов кроме оплаты ?
Пожалуйста подскажите.

Такое может быть. Акт — это документ, который мы выработали сами в процессе делового оборота. Нам так удобно подтвердить расходы. Но в законодательстве нет такого требования именно акт оформлять на все операции. Поэтому это нормально. Сделка должна быть реальной самое главное, должны быть другие документы подтверждающие для НУ и для БУ.

По поводу отражения затрат. Надо понимать, что это за затраты. Что за публикация, в каких целях, что в договоре указано — предмет и условия и т.д.

Я это понимаю, но договор-офферта только на сайте и нет ссылок для скачивания. Мне запросить чтобы выслали скан с печатью этого договора ? Пожалуйста, ответьте на мой вопрос: В 1с — отражать ручной операцией со ссылкой на договор-офферту ?

https://pressfeed.ru/s-termofuse#license — вот такой договор. Если я сделаю скрины и сохраню себе, это будет подтверждением расходов ? Или нужна офферта с печатью ?

По поводу первичных документов так, как это условиями договора предусмотрено, на которые ваша компания согласилась, когда стала сотрудничать с этой фирмой.
Если оферта только на сайте предусмотрена, то значит только такой вариант. Можно скачать, если надо. Но документ большой и там общие положения.
Для себя еще сделайте скрин публикации — это подтверждение, что услуга оказана. Чтобы была видна дата скрина.
Здесь посмотрите, как делать «официальный» скрин шот
Как подготовить заявление о возврате и зачете налогов в 1С
Как отражать в 1С. Зависит от того, что это за услуги и для чего.
Можно через Поступление (акт, накладная), если единовременно всю сумму в затраты. Номер документа будет бн или № бух справки, где опишите суть затраты. Можно в Списании с расчетного счета + Закрытие месяца, если равномерно списываете в течение какого-то времени.
Уточните, пожалуйста, какие именно проводки будут в учете в вашем случае и как учитываете в налоговом учете эти расходы.

Спасибо за «официальный» скрин шот- даже не знала что такое есть. Это статья об качестве рекламных услуг, на что обращать внимание при выборе рекламного агентсва и как проверить заказчику, что его деньги тратятся не напрасно (наша компания предоставляет рекламные услуги в сети Гугл и Яндекс), буду относить к рекламным расходам — фактически популяризация сведений о компании и подтверждения профессионального уровня услуг. Спасибо за помощь, думаю закрою актом б/н и сделаю скрин.

Это оптимально на мой взгляд.
Если договор не скачивается, то копировать его смысла не вижу. Пролистала, только общие моменты даны.
У вас платежка + скрин публикации — основание документальное по затратам.

Огромное-огромное спасибо! Всего вас наилучшего!

Источник

Что делать если нет закрывающих документов

В данной статье мы рассмотрим проблемы отсутствия документов, которые подтверждают факт оказания услуг или же поставки товаров, материалов. Также мы рассмотрим как бизнесменам обезопасить себя и какие пункты в договоре можно указать, чтобы нерадивые контрагенты исполняли обязанности по предоставлению документов.

Читайте также:  Заключить договор с стрелец мониторинг

Законодательное регулирование вопроса

  • Приказ Минфина от 28 декабря 2001 года с номером 119 Н, в котором есть раздел учета неотфактурованных поставок;
  • Статья 70 Приказа Минфина от 29 июля 1998 года с номером 34 Н, в котором дается определение сомнительной задолженности;
  • Федеральный закон от 6 декабря 2011 года с номером 402, который регламентирует весь бухгалтерский учет на предприятии;
  • Гражданский кодекс РФ и другие законодательные акты и Письма Министерства Финансов.

Вы — исполнитель, заказчик отказывается подписать акт выполненных работ (накладную)

Ситуация, когда обязанности по договору выполнены — услуга оказана или товар поставлен, деньги оплачены, но документы подписать по каким-либо причинам не удается, — довольно часто происходит. Это может быть удаленность заказчика и исполнителя друг от друга или наличие противоречий между ними. Что в такой ситуации происходит с налоговым учетом исполнителя, ведь услуги им оказаны и деньги получены, а вот документов нет? С точки зрения налогообложения — принятие суммы оплаты к доходам в такой ситуации происходит в момент поступления денежных средств на счет. То есть принять доходы можно и без закрывающих документов, но вот в бухгалтерском учете данная сумма останется «висеть» на 62 счете. В такой ситуации можно провести акт или накладную в бухгалтерском учете. Подписать ее и отправить заказчику ценным письмом с уведомлением и описью вложения. Также в письме необходимо указать на то, что заказчик должен подписать один экземпляр документов и выслать их обратно исполнителю. Если Вы отправите простым письмом данные документы, то у Вас не будет подтверждения факта отправки, а в случае заполнения описи вложения, у Вас на руках останутся документы, подтверждающие факт направления закрывающих документов покупателю. Данная ситуация невозможна при несогласии покупателя с качеством товара или выполненной услуги. Но в случае несогласия и отсутствия договоренности мирным путем, заказчик должен обратиться в суд.

Вы — заказчик, исполнитель отказывается предоставить закрывающие документы

Наиболее распространенной бывает другая ситуация — Вы заказали услуги (или товары), оплатили их, а вот закрывающие документы поставщик предоставлять отказывается. Такие ситуации довольно часто происходят. С точки зрения налогового учета Вы не можете принять в расходы суммы, по которым у Вас нет документов, подтверждающих факт совершения сделки — оказание услуг или поставка товара. На свой страх и риск Вы можете принять расходы в бухгалтерском и налоговом учете, но в случае проверки налоговые инспекторы запросят у Вас документы, которые подтверждают тот факт, что услуги оказаны или товары (материалы) поставлены. Если такие документы Вы предоставить не сможете — инспекторы снимут из расходов сумму, которую Вы приняли без закрывающих документов.

Важно! При отсутствии закрывающих документов нельзя учесть в расходах суммы средств, оплаченные поставщику.

Если деньги уплачены, а услуги (товары) не оказаны (поставлены)

Ситуации, когда Вы уплатили деньги поставщику, а он не выполнил свои обязательства, часто заканчиваются судебными разбирательствами. Заказчик подает в суд на исполнителя, чтобы взыскать уплаченную сумму денежных средств. Как правило, при подтверждении факта оплаты и отсутствии закрывающих документов, суды встают на сторону заказчика и присуждают поставщику вернуть долг и проценты за пользование чужими денежными средствами. Заказчик в такой ситуации в бухгалтерском учете должен создать резерв и оценить сумму аванса как сомнительную дебиторскую задолженность. По истечению срока давности (при существовании данной сомнительной дебиторской задолженности более трех лет) или в случае исключения поставщика из единого реестра юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) такую сомнительную задолженность нужно списать на прочие расходы. Это делается такой проводкой:

Читайте также:  Договор пожертвования лекарств бюджетному учреждению образец

Кредит 91.2 Дебет 60

Важно! Если дебиторская задолженность висит более трех лет нужно обратиться к поставщику, выставить акт сверки взаиморасчетов и написать письмо о просьбе вернуть средства. В случае отказа или отсутствия ответа — задолженность списывается на прочие расходы.

Как обезопасить себя при работе с другими контрагентами

Для того, чтобы обезопасить себя при работе с другими контрагентами, можно включить в договор, который Вы заключаете с ними, пункты о предоставлении документов в определенный срок. Также в договоре можно указать ответственность поставщика за непредоставление документов в указанный срок и размер неустойки, которая будет взиматься с поставщика за задержку документов. При наличии таких пунктов в договоре можно будет ссылаться на них при запросе документов у поставщика.

Выводы

При выборе контрагентов, с которыми Вы собираетесь работать необходимо соблюсти так называемую должную осмотрительность — работать только с проверенными поставщиками и покупателями, которые смогут предоставить Вам документы. Ведь при отсутствии закрывающих документов Вы не сможете списать суммы, уплаченные поставщику в расходы даже в случае оказания услуг (или поставки товара).

Источник

Учет без закрывающих документов в 1С: Бухгалтерии

Функционал программных модулей 1С: Бухгалтерия 3.0 постоянно меняется в соответствии с требованиями законодательства. Для пользователей, применяющих УСН «доходы», патентную систему или ЕНВД, реализована возможность ведения учета выручки и расходов для целей БУ «по оплате», без закрывающих документов. Эти функции доступны пользователям релизов от 3.0.66 версии.

Концепция учета основана на неиспользовании предоплаты и отсутствии реализации в рассрочку. Моменты продажи товаров, а также услуг, всегда совпадают с моментами расчетов. Выручкой по бухучету считается поступление средств через кассу, на расчетный счет организации.

Такая версия учета программы 1С: Бухгалтерии 3.0 имеет несколько особенностей.

В качестве примера можно использовать поступление на расчетный счет компании. Оформляется новое «Поступление на расчетный счет». Из выпадающего меню «Вид операции» выбирается «Оплата от покупателя». Форма подраздела «Для расчетов» определяется как «Без закрывающих документов».

Формируется отражающая выручку проводка.

Если выбирать вид расчетов «По актам и накладным», будут созданы другие проводки. Причиной является признание авансом оплаты от покупателей в таких трансакциях.

При поступлении денег в кассу оформляется «Поступление наличных». В качестве основания указывается «Поступление от покупателя».

После проведения документа создаются проводки Дебет 50 Кредит 90.01.1.

Затраты организаций оформляются по тому же принципу. При этом способе ведения бухгалтерского учета расходы относятся к периоду, в котором были оплачены. Отсутствуют авансы поставщикам и кредиторская задолженность. То есть расплата с поставщиками производится сразу при поступлении товаров, работ, услуг.

Для проведения расходов оформляется «Списание с расчетного счета» или «Выдача наличных» с указанием вида затрат «Оплата поставщику».

Поле «Расчеты» заполняется выпадающим пунктом подменю «Без закрывающих документов».

После проведения документа формируется несколько операций на счетах учета.

Дебетовые счета расходов меняются в разделе меню «Учетная политика». Например, вместо 20 счета можно использовать субсчет 44.01. Такие изменения актуальны для организаций, ведущих торговую деятельность.

Организации и ИП вправе использовать оба вида расчетов – «по актам и накладным», а также «без закрывающих документов». Каждая компания на специальном налоговом режиме самостоятельно выбирает оптимальный способ ведения расчетов.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Источник

Поделиться с друзьями
МальтаВиста