Договор займа с поручительством учредителя

Содержание
  1. Договор обычного и безвозмездного займа от учредителя
  2. Процентный и беспроцентный заем от директора-учредителя
  3. Как составить договор займа между учредителем и ООО (образец)
  4. Нюансы налогообложения займов
  5. Итоги
  6. Договор займа с поручительством
  7. Поручительство
  8. Трехсторонний договор займа с поручительством
  9. Составление договора
  10. Образец договора поручительства к договору займа, заключаемого между юридическим и физическим лицом
  11. ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
  12. 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
  13. 2. ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ
  14. 3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ КРЕДИТОРА
  15. 4. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
  16. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
  17. Образец поручительства к договору займа с солидарной ответственностью, заключаемого между юридическими лицами
  18. ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
  19. 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
  20. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
  21. 3. СРОКИ ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
  22. 4. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ И ПРЕТЕНЗИЙ
  23. 5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Договор обычного и безвозмездного займа от учредителя

Процентный и беспроцентный заем от директора-учредителя

Зачастую руководитель фирмы, особенно вновь созданной, не имеет возможности получить банковский кредит на бизнес-проекты. Очень часто директор и учредитель такой фирмы совпадают в одном лице, и этот человек вносит в фирму собственные средства. Алгоритм оформления займов и кредитов регламентирован главой 42 ГК РФ, согласно которой заем — это предоставление займодавцем денежных средств либо вещей заемщику на определенный срок, спустя который заемщик обязуется вернуть полученную сумму денег или вещей (сопоставимых по характеристикам с переданными в заем). Если срок возврата займа в договоре не указан, заемщик должен вернуть долг в течение 30 дней с момента получения соответствующего запроса от займодавца.

Договоры займа от учредителя заключаются в письменной форме и начинают действовать со дня передачи средств или имущества от займодавца к заемщику. Факт передачи денег (определенного количества вещей) подтверждает расписка, акт приема-передачи или иной аналогичный документ.

Согласно ст. 809 ГК РФ займодавец вправе получать от заемщика проценты за пользование займом в размере, указанном в договоре. Если в документе нет условия о размере процентов, то процентная ставка устанавливается в размере ставки рефинансирования на дату уплаты долга. Учредитель вправе выдать средства без взимания процентов. Такое условие в обязательном порядке необходимо зафиксировать в договоре, в противном случае заем будет считаться процентным по умолчанию.

Займодавец может предоставить средства на конкретные цели. Данное условие также необходимо зафиксировать в договоре займа от учредителя. В данном случае заемщик обязан предоставить займодавцу возможность осуществления контроля за расходованием средств. Если же условие не исполнено, учредитель вправе потребовать досрочно вернуть долг.

Все подробности отражения заемщиком в бухгалтерском учете получения и возврата займа или кредита рассмотрены в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к рекомендациям экспертов.

Как составить договор займа между учредителем и ООО (образец)

Договор заключается между учредителем-физлицом и компанией в лице директора.

ВНИМАНИЕ! Если директор и учредитель — один человек, то и подписывать договор он должен дважды: за займодавца и за заемщика.

В документе обязательно указываются следующие сведения:

  • дата и место заключения договора займа от учредителя;
  • общие положения с указанием лиц — участников соглашения;
  • предмет договора — фиксирует сумму займа или количество имущества и условия о выплате процентов.

ВАЖНО! Если заем предоставляется учредителем в иностранной валюте, то сделка подлежит валютному контролю.

  1. Условия и сроки возврата средств;
  2. Ответственность сторон;
  3. Реквизиты и подписи участников сделки.

К договору займа от учредителя, как правило, прикладывается график уплаты процентов и основного долга.

Образец договора безвозмездного займа от учредителя можно скачать по ссылке ниже.

Как отражать в бухгалтерском учете получение безвозмездной финансовой и иной помощи от учредителя, подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Можно ли вернуть беспроцентный займ учредителю на карту, см. здесь.

Нюансы налогообложения займов

Доход, полученный по договору займа от учредителя, не облагается налогом на прибыль. В ст. 251 НК РФ приведен исчерпывающий перечень необлагаемых доходов компании, в составе которых указаны и займы или кредиты. Однако если учредитель простит долг в соответствии со ст.415 ГК РФ, то у общества возникает внереализационный доход, который облагается налогом на прибыль. Исключением являются безвозмездные поступления от учредителя, доля которого превышает 50% в уставном капитале общества (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ)

Читайте также:  Договор займа физических лиц на английском языке

Внереализационным доходом, подпадающим под налогообложение прибылью, также является списанная просроченная кредиторская задолженность по договору займа от учредителя с истекшим сроком исковой давности (п. 18 ст. 250 НК РФ). Напомним, срок исковой давности равен 3 годам.

Какие доходы относятся к внереализационным — узнайте здесь.

Перед выплатой процентов учредителю по договору процентного займа компания обязана удержать и перечислить в ФНС подоходный налог (п. 1 ст. 208 НК РФ). Если же проценты не взимаются, то возвращаемый долг не подлежит налогообложению.

Итоги

Получение займа от учредителя является самым быстрым и удобным способом срочной финансовой помощи для компании. Данная сделка в обязательном порядке оформляется договором займа от учредителя, образец которого можно скачать на нашем сайте.

Источник

Договор займа с поручительством

Оформление займа и поручительства в рамках единого договора займа с поручительством допустимо, хотя и с некоторыми оговорками, в рамках трехстороннего договора.

Поручительство

Оперируя термином «договор займа с поручительством» следует понимать, что сама эта формулировка подразумевает два раздельных правоотношения, объединенных самим фактом займа.

То есть заемщик и поручитель – это стороны двух различных правоотношений – договора займа и договора поручительства. При оформлении поручительства по договору займа поручитель принимает на себя обязательство погасить долг должника в случае, если последний, по любым причинам, не сделает этого самостоятельно.

Мы всегда отмечаем, что название договора, по сути, особого значения не имеет. Главное, чтобы в тексте договора были четко нотифицированы правоотношения, складывающиеся между контрагентами.

Поэтому не будет большой ошибки, если договор поручительства будет назван договором займа с поручительством, при условии, что в тексте договора будет ссылка на договор займа, по которому предоставляется поручительство.

Трехсторонний договор займа с поручительством

Исходя из положений ст. ст. 1, 421 ГК РФ, практикуется оформление договора займа с поручительством в виде трехстороннего договора, сторонами которого являются заемщик, займодавец и поручитель.

При этом варианте оформления правоотношений следует быть внимательным, поскольку при слабой юридической технике лица, составляющего договор, поручитель может превратиться в созаемщика, несущего перед займодавцем одинаковые с должником обязательства.

Минусом трехстороннего договора является его относительная косность, в силу которой любое изменение, которое две стороны договорятся внести в договор, потребует одновременного получения согласия от третьей стороны.

Упрощенно говоря, любое дополнительное соглашение к основному договору, например, об изменении графика выплат или продления срока погашения долга, потребует согласования с третьей стороной.

Если стороны решили пойти по пути заключения трехстороннего договора займа с поручительством, то присутствие всех трех сторон при заключении договора будет обязательным.

Составление договора

Мы уже сказали, что трехсторонний договор займа с поручительством должен включать в себя условия как займа, так и поручительства, а, следовательно, должен включать в себя элементы двух договоров.

В рамках данной статьи наши пользователи могут скачать типовой шаблон договора займа с поручительством и ознакомиться с образцом его заполнения. В процессе заполнения в договор потребуется внести следующие сведения:

  1. дату и место заключения договора;
  2. наименования и основные реквизиты или ФИО и паспортные данные сторон договора и их договорной статус;
  3. сумму займа;
  4. условия возврата займа (проценты, штрафные санкции, график платежей, срок возврата, допустимая просрочка и т.д.);
  5. момент возникновения обязательств поручителя в случае несоблюдения должником своих договорных обязательств;
  6. объем обязательств поручителя (возврат только тела займа, возврат тела займа с процентами, уплата штрафных санкций и т.д.). Положения о том, что обязательства должника переходят на поручителя в полном объеме, регламентировано ст. 811 ГК РФ, однако стороны вправе в договоре отказаться от полного перехода обязательств;
  7. подписи сторон.
Читайте также:  Договор займа юр лицом физ лицу образец

Обращаем внимание наших читателей на Постановление № 45 Пленума ВС РФ, в соответствии с которым поручительство по договору займа может быть обеспечено другим поручительством или залогом.

Источник

Образец договора поручительства к договору займа, заключаемого между юридическим и физическим лицом

Одна сторона – Заимодавец передает в собственность другой стороне – Заемщику – деньги или другие вещи, а Заемщик обязан вернуть ту же сумму денег или равное количество вещей.

По договору займа Заемщик может вернуть не те же вещи, а вещи такого же рода и качества.

Договор займа между гражданами заключается обязательно в письменной форе, если его сумма превышает десять размеров МРОТ, а когда одной стороной является юридическое лицо – независимо от суммы.

Заимодавец имеет право на получение процентов. Если договор займа заключен с условием использования денег на определенные цели, то Заимодавец имеет право контроля за целевым использованием денег.

ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Поручитель обязуется перед Кредитором своим имуществом, а также денежными средствами в пределах, установленных действующим законодательством Российской Федерации солидарно и в полном объеме отвечать с заемщиком («Заемщик») за исполнение последним обязательств по договору займа № от « » 2020 г. на сумму рублей со сроком погашения с начислением % годовых за пользование кредитом, % годовых за просрочку возврата кредита. Поручитель ознакомлен со всеми условиями кредитного договора.

2. ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ

2.1. Поручитель несет перед банком солидарную ответственность с Заемщиком.

2.2. Поручитель своим имуществом, а также денежными средствами в пределах, установленных действующим законодательством Российской Федерации, отвечает перед банком за возврат займа, уплату процентов по нему как по срочной, так и по просроченной задолженности, возникшей в связи с исполнением договора займа, указанного в п.1.1 настоящего договора, а также убыткам, подлежащим возмещению Заемщиком.

2.3. Поручитель несет солидарную ответственность с Заемщиком перед Кредитором и в том случае, если будут изменены условия договора займа (продлены сроки погашения займа, изменены процентные ставки за пользование займом и по просрочке возврата и т.д.).

2.4. Поручитель обязан по требованию Кредитора досрочно погасить задолженность по займу, если Заемщик в течение подряд не погашал сумму основного долга, предусмотренную обязательством, а также не уплачивал проценты за пользование займом.

2.5. При изменении места жительства или места работы Поручитель обязан в трехдневный срок письменно сообщить об этом Кредитору.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ КРЕДИТОРА

3.1. После выплаты Кредитору Поручителем суммы задолженности по договору займа (в том числе по начисленным процентам по просроченной задолженности и понесенным убыткам) Кредитор обязуется уступить Поручителю все права, которые Кредитор имеет по отношению к Заемщику по договору займа в пределах выплаченной суммы, и передать Поручителю все документы, необходимые для реализации права регрессного требования.

3.2. В случае наступления событий, упомянутых в п.2.4 настоящего договора, Кредитор имеет право списать без согласия Поручителя сумму, причитающуюся Кредитору (задолженность по кредиту, проценты, начисленные Кредитором, убытки, понесенные Кредитором), со счета Поручителя (до востребования, депозитного и т.д.) в одностороннем порядке. Поручитель обязуется предоставить в банки, где у него открыты счета, письменное разрешение на списание в безакцептном порядке с его счетов сумм, подлежащих списанию в соответствии с настоящим договором.

4. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

4.1. Не допускается отказ от исполнения договора в связи с невыполнением Заемщиком каких-либо обязательств перед Поручителем, а также односторонний отказ от исполнения обязательств по настоящему договору.

4.2. Все споры по настоящему договору рассматриваются в суде в соответствии с действующим законодательством.

4.3. Во всем остальном, не оговоренном в настоящем договоре, взаимоотношения сторон строятся в соответствии с действующим законодательством.

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания и действует до полного выполнения обязательств сторонами по настоящему договору.

5.2. Договор прекращается по основаниям, предусмотренным законодательством РФ.

5.3. Договор составлен в трех экземплярах, по одному экземпляру для Кредитора, Поручителя и Заемщика.

Читайте также:  Коллективный договор по бытовому обслуживанию населения

Источник

Образец поручительства к договору займа с солидарной ответственностью, заключаемого между юридическими лицами

Одна сторона – Заимодавец передает в собственность другой стороне – Заемщику – деньги или другие вещи, а Заемщик обязан вернуть ту же сумму денег или равное количество вещей.

По договору займа Заемщик может вернуть не те же вещи, а вещи такого же рода и качества.

Договор займа между гражданами заключается обязательно в письменной форе, если его сумма превышает десять размеров МРОТ, а когда одной стороной является юридическое лицо – независимо от суммы.

Заимодавец имеет право на получение процентов. Если договор займа заключен с условием использования денег на определенные цели, то Заимодавец имеет право контроля за целевым использованием денег.

ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Поручитель обязуется отвечать перед Займодавцем за (далее – «Заемщик») за возврат долга и уплату процентов по договору займа № от « » 2020 года, заключенному между Займодавцем и Заемщиком.

1.2. Срок исполнения обязательств наступает « » 2020 г.

1.3. Сумма основного обязательства составляет рублей.

2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Поручитель обязуется нести солидарную ответственность с Заемщиком перед Займодавцем за исполнение обязательств Заемщиком по договору займа (указанному в п.1.1 настоящего договора), включая возврат суммы основного долга или его части и процентов за пользование займом.

2.2. Основаниями для наступления ответственности Поручителя являются:

  • невозвращение суммы займа или его части в обусловленный договором займа (п.1.1 настоящего договора) срок;
  • неуплата процентов, штрафных процентов по договору займа в установленный срок;
  • нецелевое использование займа.

2.3. В случае просрочки исполнения Заемщиком обязательств перед Займодавцем Займодавец вправе по своему выбору потребовать исполнения обязательств у Заемщика или Поручителя либо осуществить в установленном законом порядке принудительное взыскание долга с Поручителя или Заемщика.

2.4. В случае если Поручитель возместит все убытки Займодавца по указанному в п.1.1 договору займа, к нему переходят права Займодавца в объеме фактически удовлетворенных требований. При этом помимо возврата фактически выплаченных Займодавцу сумм Поручитель будет вправе потребовать от Заемщика уплаты штрафа в размере % от выплаченных им Займодавцу сумм, а также возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за Заемщика.

2.5. В течение дней после исполнения Поручителем обязательств Заемщика по возмещению убытков Займодавца Займодавец обязан вручить Поручителю документы, удостоверяющие требования Займодавца к Заемщику, и передать права, обеспечивающие это требование.

2.6. Все поправки и изменения в настоящем договоре, влекущие увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для Поручителя, должны совершаться только с письменного согласия Поручителя.

3. СРОКИ ПОРУЧИТЕЛЬСТВА

3.1. Поручительство прекращается:

  • в случае если обязательства договора займа, указанного в п.1.1 настоящего договора, изменились (дополнительными соглашениями к договору) и влекут увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для Поручителя без его письменного согласия;
  • если Займодавец отказался принять надлежащее исполнение по договору, предложенное Заемщиком или Поручителем;
  • в случае исполнения Заемщиком обязательств по договору займа;
  • при переводе долга на другое лицо, если Поручитель не дал Займодавцу согласия отвечать за нового должника;
  • в случае принятия Займодавцем отступного;
  • в случае прекращения обязательств Заемщика по договору займа;
  • в иных предусмотренных законом случаях.

3.2. Плата за предоставление поручительства настоящим договором не предусматривается.

4. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ И ПРЕТЕНЗИЙ

4.1. Споры и претензии, вытекающие из настоящего договора, разрешаются сторонами путем переговоров.

4.2. В случае недостижения согласия путем переговоров споры и разногласия подлежат разрешению в судебном порядке в соответствии с законодательством РФ.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Настоящий договор поручительства действует в течение всего срока действия договора займа, указанного в п.1.1 настоящего договора, в том числе и на срок его пролонгации.

5.2. Настоящий договор составлен в экземплярах, по одному для каждой из сторон.

5.3. Займодавец обязан предоставить экземпляр договора займа (п.1.1) Поручителю.

Источник

Поделиться с друзьями
МальтаВиста