Договор страхования сотрудников от несчастных случаев

Добровольное страхование от несчастного случая на производстве

Помимо обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в России существует добровольное. Чем они отличаются и в чём особенности последнего вида, расскажем в статье.

Поделиться

Обязательному страхованию (ОС) посвящён Федеральный закон от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ. Он определяет условия страхования, начиная с того, кто должен быть застрахован, и заканчивая размером выплаты при страховом случае.

В обязательном порядке должны быть застрахованы:

• сотрудники, работающие по трудовому соглашению;
• осуждённые, привлекаемые к труду страхователем;
• физлица, работающие по гражданско-правовому договору.

Особенности и отличия от обязательного страхования

Страхователем выступает работодатель, а страховщиком – Фонд социального страхования. ОС на производстве предусматривает возмещение вреда, который был причинён работнику при исполнении трудовых обязанностей. Сюда также входят пособия по временной нетрудоспособности и компенсация дополнительных расходов на лечение. Пособие выплачивают в размере средней зарплаты вплоть до того момента, когда сотрудник в силах выйти на работу.

Максимальный размер пособия в 2018 году – 289 тыс. руб. Что касается ежемесячных и единовременных выплат, размер зависит от степени утраты трудоспособности, которая устанавливается в ходе экспертизы. Максимальная сумма единовременной выплаты составляет чуть более 94 тыс. руб. Если застрахованный умрёт из-за травмы, сумма единовременной выплаты составляет 1 млн руб.

Страховые взносы, которые выплачивает за подчинённых работодатель, установлены Федеральным законом от 22.12.2005 г. № 179-ФЗ.

Размер зависит от того, к какому из 32-х классов профриска отнесена деятельность предприятия.

Добровольное страхование законодательно не урегулировано. Работники страхуются по правилам, установленным в ст. 934 ГК РФ, по договорам личного страхования. Однако схема похожа на обязательное страхование: работодатель заключает договор со страховой компанией (по выбору), а при наступлении страхового случая компенсацию получает сотрудник. Страховые взносы за работника уплачивает работодатель.

Как правило, допстрахование от несчастных случаев на производстве (НСП) используется работодателем как дополнительная мера поддержки сотрудников. По сути, это расширенный соцпакет, делающий работу в этой организации более привлекательной для соискателей. Кроме того, работодатели таким образом защищают себя от возможных исков сотрудников при получении увечий на рабочем месте.

Преимущества добровольного страхования заключаются в том, что оно предоставляет следующие возможности:

• определить существенные условия страховки в договоре (при ОС условия определены законом и не меняются);
• выбрать из нескольких страховых компаний;
• расширить или сузить перечень страховых случаев.

Когда работник может получить выплату?

Страховые случаи определены в договоре. К ним относят:

• получение травмы во время работы (перелом, ожог, ушиб и т.д.);
• инвалидность I, II или III группы вследствие травмы, полученной на производстве;
• тяжёлые заболевания, обнаруженные в период действия договора;
• смерть.

Страховка покрывает первую помощь, стационарное лечение, расходы на хирургическое вмешательство, иногда затраты на лекарства. В случае смерти работника выплата полагается родственникам.

О том, что считается НСП, говорится в ст. 3 Закона № 125-ФЗ. Это отражённый документарно несчастный случай, произошедший на производстве, результатом которого стали увечья или гибель работника. Причём для получения страховой выплаты он должен произойти в рабочее время. К этому периоду относится также время следования с работы и на работу, но только в том случае, если сотрудника перевозили служебным транспортом.

Страховка от НС на производстве покрывает только те травмы, из-за которых работник не может выполнять профессиональные обязанности.

То есть вынужден оставаться на больничном, перейти на другую должность или вовсе не способен больше работать.

ОС действует, пока застрахованный работает, тогда как при добровольном срок действия полиса стороны определяют в договоре. Период может быть месячным, годичным или иным. Также добровольное страхование может предусматривать выплату в случае, если НС произошёл при определённом виде работ, выполняемых сотрудником, или в командировке.

Размер взносов

Принцип расчёта похож на тот, что используется при обязательном страховании. Страховая компания анализирует деятельность организации-работодателя и относит её к одному из классов риска, используя приказ Минтруда РФ «Об утверждении классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска» от 25.12.2012 № 625н.

Размер взноса зависит от заработка работника. Среднюю зарплату умножают на коэффициент, соответствующий категории риска. Также взнос зависит от количества застрахованных и статистики производственного травматизма.

Исключения из страхового покрытия

В любом страховом полисе есть исключения. Это ситуации, при которых страховая компания не выплатит компенсацию. Какие исключения можно встретить в договоре добровольного страхования от НС на производстве:

• нанесение самому себе телесных повреждений;
• получение увечья при совершении противоправных действий;
• травмы, полученные по вине работника, находящегося в состоянии опьянения;
• утрата трудоспособности из-за заболевания, которое уже было диагностировано до заключения договора страхования;
• временная утрата трудоспособности в связи с необходимостью ухода за ребёнком или нуждающимся в уходе родственником.

Полный список исключений смотрите в правилах страхования конкретной СК.

Источник

Договор добровольного страхования от несчастных случаев сотрудников

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.54/10)

Заключили договор добровольного страхования от несчастных случаев сотрудников со страховой : смерть, телесные повреждения,инвалидность, госпитализация. Как правильно вводить, какое субконто выбирать по Дт. 26 сч.? Все тот же — Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов? Ведь важно, чтобы программа правильно все учитывала. Там ведь разные суммы: % от ФОТ и 15 тыс. на каждого.

И еще уточнение: это важно указывать одинаковые субконто для БУ и для НУ, как то — если в НУ субконто «Добровольное личное страхование на случай наступления смерти или утраты трудоспособности» , а в БУ — «Амортизация РБП (прочие расходы)».

Обсуждение (18)

Приложение

Здравствуйте, Галина!
Для отражения добровольного личного страхования используется счет 76.01.2.
В аналитике по нему – 3 субконто «Работники организации», следовательно, необходимо по каждому сотруднику отражать списание с расчетного счета. Списание расходов по страхованию будет осуществляться при закрытии месяца.
По нормируемым расходам важно правильно указать Вид расходов в налоговом учете в справочнике Статьи затрат. Для ДМС = Вид расхода Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов.
В справочнике РБП создается запись по каждому сотруднику: для страхования на смерть, телесные повреждения, инвалидность, госпитализация в поле:
Вид для НУ — Страхование на случай смерти и утраты трудоспособности
Статья затрат — Вид расходов — Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов
Материал по теме: Отражение операции по страхованию жизни сотрудников
Расходы на страхование сотрудников от коронавируса сроком на 1 год при УСН доходы минус расходы
Нормируемые расходы
Списание по нормам в НУ расходов по договору страхования жизни за счет работодателя в 1С .

Добрый день. Благодарю.
А если я ввожу одной суммой (я могу отслеживать: у нас только добавляются люди пока) — слишком заморочно вводить маленькие суммы на 250 чел. — вот не пойму — программа отследит норму? А для разделения по обособленным подразделениям в расчет входит эта сумма? Тогда можно разделить на общие суммы по ОП?

Татьяна, добрый день. Вы пишите «Для ДМС = Вид расхода Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских». Про ДМС у вас на сайте много чего. У нас другой расход — это другое нормирование. Все ровно пишем ДМС?

Здравствуйте, Галина!
Уточните у вас страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работника, которое нормируется по (абз. 3 п. 16 ст. 255 НК РФ)? На какой срок заключены договора? Или на случай наступления смерти, нормируемые в сумме 15000 на человека?
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Нормирование расходов на добровольное личное страхование на случай наступления смерти или утраты трудоспособности при Вводе остатков в 1С .

Спасибо за внимание.
Нормируемые в сумме 15000 на человека?

Если страхование, нормируемое в сумме 15000, то выбираете для учета счет 76.01.2 или 76.01.9. Счет 76.01.9 выбирается, если укладываетесь в лимит 15000 на одного человека в год. Если в лимит не укладываетесь, то необходимо выбрать счет 76.01.2 и списание с расчетного счета, как и писала выше оформлять на каждого сотрудника.
Расходы на страхование сотрудников от коронавируса сроком на 1 год при УСН доходы минус расходы .

Уточните у вас страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работника, которое нормируется по (абз. 3 п. 16 ст. 255 НК РФ)? На какой срок заключены договора? Или на случай наступления смерти, нормируемые в сумме 15000 на человека?

Да — Взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим выплаты исключительно в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 15 000 рублей в год. Договор сроком на 1 год. ОСНО.

Материал приведен для УСН, но при ОСНО отражение в программе такое же. Для ОСНО реализовано автоматическое отслеживание лимита в 15000 в год на одного сотрудника. Поэтому в комментарии выше были даны рекомендации по выбору счета учета 76.01.2 или 76.01.9.
Если вы заведомо знаете, что полис страхования на каждого сотрудника будет меньше или равен 15000, то оплату можно производить одной суммой и использовать счет 76.01.9. Если же полисы страхования на разные сумму, то учет надо вести по каждому сотруднику, что бы в программе отслеживалась норма не более 15000 на одного сотрудника.

Спасибо за ответ.
А эти расходы программа учитывает при распределении налога на прибыль по ОП? Ведь это проходит как зарплата?

Здравствуйте, Галина!
Для ответа на вопрос необходимо смоделировать ситуацию в базе. На это потребуется некоторое время.
Уточните, пожалуйста на каком счете будите учитывать страховку 76.01.2 или 76.01.9. Какой размер страховки для каждого сотрудника? Когда заключена страховка? Оплата страховки будет с расчетного счета ГО по ОП?
Правильно понимаю, что страховать будите сотрудников и в ОП и ГО. Сколько у вас ОП?

Задействован сч.76.01.9. Размер страховки на каждого сотрудника: по ДМС — 6 800,00 в год, по несчастным случаям — 835,00 на каждого.
Заключена по ДМС — 12.07.
по НС — 23.03.
Оплата страховки с расчетного счета , открытого на организацию. С расчетных счетов ОП не платим. ОП для распределения НП — 3. Два объединены в 1.

Приложение

Здравствуйте, Галина!
Спасибо за уточнение. Уточните списании с расчетного счета будет по каждому подразделению или по организации в целом?

Списание с расчетного счета по организации в целом.
Благодарю.

Приложение

Здравствуйте, Галина!
Извините за задержку с ответом.
Смоделировала в базе. Расходы на страхование на случай смерти и утраты трудоспособности учитываются при распределении налога на прибыль по ОП. Какие сделать настройки смотрите в прикрепленном файле.

Здравствуйте. Спасибо большое. Получается, нельзя одной строкой заносить сумму страховых, как минимум, разделить по ОП, верно?
И еще, так было всегда? Или с 2021г.?

Приложение

1. Получается, нельзя одной строкой заносить сумму страховых, как минимум, разделить по ОП, верно?
В тестовой базе оплату делала одной суммой без указания подразделения.
2. И еще, так было всегда?
Или с 2021г.? Если вопрос было ли это в программе всегда. Ответить не могу, нет базы более ранних релизов.

Источник

Страхование от несчастных случаев и болезней

СОГАЗ реализует программы страхования работников предприятий от несчастных случаев и болезней, которые разрабатываются с учетом специфики отрасли, численности застрахованных. Договор страхования может предусматривать возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного как во время работы, так и 24 часа в сутки. Безусловным преимуществом программы страхования от несчастных случаев и болезней является существенная материальная поддержка, прежде всего в случае потери кормильца, инвалидности, а также возможность компенсации дополнительных затрат, возникающих в связи с нетрудоспособностью в результате несчастного случая или заболевания.

Страховые продукты формируются с учетом индивидуальных требований клиента к объему страховой защиты. Например, в настоящее время в состав программ все чаще включаются риски диагностирования критических заболеваний или утраты трудоспособности по заболеванию.

Помимо классического страхования от несчастных случаев и болезней в АО «СОГАЗ» разработан широкий спектр специализированных страховых продуктов, предназначенных для страхования пассажиров, лиц, занимающихся любительским и профессиональным спортом, а также для страхования заемщиков кредита, включая ипотечное страхование.

Единый контактный центр

Для обращения застрахованных по ДМС

Горячая линия по качеству

© 2022 Акционерное общество «Страховое общество газовой промышленности» (АО «СОГАЗ») Все права сохранены Информация, размещенная на настоящем интернет сайте, не является публичной офертой, установленной в п. 2 ст. 437 ГК РФ. Создано Webway

Источник