Договор подряда юридического лица с самозанятым

Договор подряда с самозанятым лицом

Образец договора и рекомендации по составлению

Договор подряда с самозанятым

Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.

Какие особенности нужно учитывать и что включить в текст договора

Сервис Документовед может подготовить договор подряда с самозанятым лицом.

Для этого просто Зарегистрируйтесь в Сервисе и заполните простую анкету.

Договор подряда с самозанятым заключается между юридическим или физическим лицом с одной стороны, и гражданином (физическим лицом или ИП), применяющим налог на профессиональный доход, с другой стороны.

Содержание договора подряда

Такое соглашение должно содержать как общие правила, установленные для гражданско-правовых договоров, так и специфические нормы, необходимые для работы с самозанятым.

Классический образец договора подряда включает следующие пункты:

  • Наименование документа и его номер (при наличии), дата и место подписания.
  • Стороны договора: Заказчик и Подрядчик, их реквизиты.
  • Предмет соглашения. Укажите здесь какие именно работы должен будет выполнить Подрядчик.
  • Срок выполнения работ. В соглашении указывается начальная и конечная дата выполнения работ. Также могут быть предусмотрены сроки начала и завершения определенных этапов (промежуточные сроки).
  • Размер вознаграждения и порядок оплаты. Цена определяется в виде конкретной суммы или на основании предусмотренного в договоре способа исчисления
  • Порядок сдачи-приёма работ. Для этих целей обычно составляется акт приёма-передачи.
  • Ответственность сторон, обстоятельства непреодолимой силы, порядок расторжения и иные типичные положения для договоров.

Нюансы договора подряда с самозанятым лицом

В текст соглашения рекомендуется добавить следующие специальные положения:

  • Стороны при заключении договора исходили из того, что Подрядчик применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
  • Подрядчик обязан на каждую полученную от Заказчика сумму формировать чек и передавать его плательщику (в распечатанном или электронном виде).
  • В случае снятия Подрядчика с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику.
  • Также можно прописать ответственность Подрядчика, если он нарушит предусмотренную выше обязанность и скроет тот факт, что он уже не является самозанятым.

Договор подряда и трудовые отношения

При заключении договора с самозанятым важно исключить признаки трудовых отношений.

Поэтому при заключении соглашения нужно помнить про следующие особенности:

  • Не допускать в тексте соглашения формулировок трудовых обязанностей. Предмет договора должен быть конкретизирован — если не в само тексте, то в приложениях (например, перечень работ, техническое задание, смета).
  • Не должно быть указания на обязанности самозанятого по соблюдения режима работы, внутреннего трудового распорядка организации.
  • Условия оплаты по договору не должны походить на выплату зарплаты. То есть оплата предусматривается не за нахождение на рабочем месте, а за исполнение конкретной работы, которая предусмотрена соглашением сторон.
  • Приём работ должен происходить по акту приема-передачи или по универсальному передаточному документу.
Читайте также:  Можно ли выставить счет без договора юридическому лицу

Если налоговая и трудовая инспекции установят факт подмены трудовых отношений гражданско-правовым договором с самозанятым, то Заказчик может быть привлечён к административной отвественности, а также ему могут быть начислены НДФЛ и страховые взносы за самозанятого как за работника.

Источник

Договор подряда с самозанятым: как составить без ошибок

Выполнять работы или оказывать услуги по гражданским договорам, заказчиком по которым выступает нынешний или бывший работодатель самозанятого лица, нельзя. Но это не единственная ошибка, которую можно допустить, выбирая себе в партнеры плательщика НПД. Важно правильно оформить договор, чтобы налоговики не переквалифицировали его в трудовой.

Правило 1. Не указывайте личный характер выполнения работ самозанятым

Если из закона или договора подряда не вытекает обязанность подрядчика выполнить предусмотренную в договоре работу лично, подрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств других лиц — субподрядчиков. В этом случае подрядчик выступает в роли генерального подрядчика. Такую возможность предоставляет пункт 1 статьи 706 Гражданского кодекса.

Поэтому отразите в договоре подряда, что к выполнению работ самозанятый вправе привлекать третьих лиц, но с письменного согласия заказчика.

Поскольку один из главных признаков трудового договора — личное выполнение работ, не пишите в договоре подряда с самозанятым, что «исполнитель обязан выполнять работы лично, без привлечения третьих лиц». Такая формулировка привлечет внимание проверяющих.

Правило 2. Не заключайте договор на неопределенный срок

Установите в договоре подряда срок окончания выполнения работ. Если договором предусмотрены этапы — можно установить сроки сдачи этапов.

Постоянный или систематический характер выполнения работ может свидетельствовать о том, что сторонам важен не результат работы, а процесс ее выполнения. Что характеризует трудовые отношения. Поэтому не пишите в договоре подряда с самозанятым — «договор заключен на неопределенный срок».

Срок — одно из важнейших условий договора подряда. Если оно не согласовано, договор не может считаться заключенным.

Помимо этого, по истечении срока действия договоров подряда систематически перезаключать их тоже не стоит.

Хотя ФНС и согласна, что в законе нет ограничений на сроки сотрудничества одного самозанятого с одним и тем же заказчиком, тем не менее неоднократное перезаключение гражданского договора может указать на наличие признаков трудовых отношений (письмо ФНС от 01.04.2021 г. № АБ-4-20/4336@).

Правило 3. Не устанавливайте ежемесячную оплату работ в твердой сумме

В договоре подряда важен не процесс выполнения работы, а результат работы, передача которого приводит к выплате вознаграждения. Вознаграждение не должно выплачиваться в одной и той же сумме и ежемесячно.

По договору подряда важен процесс сдачи работ: отчет исполнителя о готовности всего объема работ или его части, проверка исполнителем качества выполненных работ, приемка готового результата. Только после этого заказчик может выплатить самозанятому вознаграждение. При этом желательно, чтобы размер вознаграждения по договору зависел от объема и характера выполненных работ.

Поэтому нельзя указывать в договоре подряда с самозанятым: «исполнителю устанавливается ежемесячное вознаграждение в размере 10 тыс. рублей». Такое отражение фиксированного и регулярного вознаграждения приведет проверяющих к выводу, что перед ними — трудовой договор.

Правило 4. Не указывайте в договоре формулировки, характерные для трудового договора

Если в вашем договоре подряда с самозанятым лицом присутствуют такие термины, как: «должность», «специальность», «заработная плата», «увольнение», «режим работы», «место работы», «отпуск», «правила трудового распорядка» и другие аналогичные, то проверяющие переквалифицируют его в трудовой, поскольку все эти признаки характеризуют прием работника в штат организации.

Налоговики могут прийти к вам не только из-за договоров с самозанятыми. Что если вызвали в инспекцию из-за проблемных контрагентов? Понятный гайд на такой случай дадут наши эксперты на вебинаре 10 августа: записывайтесь!

Начала складываться судебная практика по спорам с самозанятыми лицами, которые требуют признать гражданские отношения с ними трудовыми. Но не всегда суды однозначно занимают позицию таких лиц. Они анализируют действия заказчика и условия договора.

Читайте также:  Закончился срок действия коллективного договора стороны его не продлили

Например, суд отказал признать трудовыми отношения с самозанятым лицом, который оказывал юридические услуги организации, несмотря на то, что исполнителя была и доверенность и ключи от кабинета.

Аргументы в пользу организации были:

  • кадровых решений в отношении самозанятого лица организацией не принималось;
  • самозанятый не был ознакомлен с правилами внутреннего трудового распорядка, должностной инструкцией и локальными актами, регулирующими оплату труда;
  • табель учета рабочего времени в отношении него не велся;
  • запись о приеме и увольнении в трудовую книжку не вносилась;
  • расчетные листки с указанием оклада или тарифной ставки не выдавались.

Доказательств размера и начисления заработной платы самозанятому, а также уплате страховых взносов суду не представили. А один лишь факт выполнения лицом работ не является достаточным основанием для признания отношений между ним и работодателем трудовыми (апелляционное определение Самарского областного суда от 27.10.2020 по делу № 33—11410/2020, 2—3213/2020).

Помимо этого, суд принял во внимание, что в договоре был указано на статус исполнителя — «самозанятый». По мнению суда, наличие лица статуса «самозанятого» указывает на то, что он ведет деятельность, не имея работодателя, самостоятельно отвечает за обеспечение своих условий труда и обеспечивает себя инструментами, материалами и оборудованием, необходимыми для ведения предпринимательства.

Поэтому укажите в договоре подряда, что для выполнения работ вы берете лицо, обладающее статусом «самозанятого». В подтверждение этого потребуйте у него справку о постановке на налоговый учет в качестве плательщика НПД.

Можете проверить статус самозанятого и самостоятельно: с помощью сервиса ФНС, который позволяет по ИНН физического лица узнать его статус в качестве плательщика НПД на заданную дату.

Источник

Грамотный Договор с Самозанятым на выполнение отдельных строительных работ на объекте

Граждане, применяющие специальный налоговый режим – налог на профессиональную деятельность, или Самозанятые, предлагают большое разнообразие услуг и работ и занимают довольно большую нишу на современном рынке труда. Юридические лица, в том числе и строительные организации, получили законное право привлекать к выполнению отдельных работ лиц, которые не состоят в их штате.

Такое сотрудничество строится на основании соглашения гражданско-правового характера. В качестве Самозанятого исполнителя может выступать как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель (ИП), перешедший на соответствующий налоговый режим (НПД).

Документальный образец в 2022 году

Мы подготовили образец договора с Самозянятым строителем, который вы можете сейчас скачать на странице и заполнить его по нашим рекомендациям:

Если заключаете договор впервые и боитесь совершить ошибку, прочитайте материал до конца.

Правовая сторона

Договор на выполнение строительных работ (оказание услуг) с Самозанятым должен соответствовать нормам Гражданского кодекса РФ. По своей сути он представляет собой обычное соглашение с учетом отдельных особенностей, которые вытекают из специфики деятельности Самозанятых . Заключаться он может письменно или устно (зависит от объема и суммы), надежнее оформить письменный вариант.

Законодательная база для оформления соглашения:

  • ст. 153, п. 1 ст. 154, п. 1 ст. 420 ГК РФ – особенности применения ГПД;
  • гл.37, гл.39 ГК РФ – порядок оформления ГПД;
  • ФЗ-422 – регулирует деятельность Самозанятых;
  • письмо Минтруда РФ №17-3/В-383 от 13.08.2014 – разъясняет отдельные вопросы найма самозанятых и начисления вознаграждения.
Читайте также:  Договор займа с процентной ставкой ниже ставки рефинансирования

Правила составления

Договор организации с Самозанятым на строительные (монтажные) работы представляет собой стандартную двухстороннюю сделку, оформленную в свободном порядке, но в соответствии с общепринятыми правилами. Чтобы сделка обрела юридическую силу , в документе необходимо отразить следующие моменты:

  • название документа (желательно с указанием статуса Исполнителя), дата и место его составления, номер документа по внутренней системе документооборота Заказчика;
  • наименования сторон и лиц, их представляющих, с указанием документов, которые удостоверяют их полномочия;
  • существенные условия сделки, включая предмет работ и срок их выполнения ;
  • подписи сторон, их расшифровку, печать (если есть, но не обязательно), реквизиты, включая реквизиты для последующей выплаты вознаграждения.

Как правильно оформить

Чтобы уменьшить риски переквалификации договора с Самозанятым в трудовой и избежать последующих доначислений и штрафов, необходимо соблюдать требования законодательства при сотрудничестве с Самозанятым лицом и помнить о важных особенностях при оформлении следующих пунктов соглашения:

Разделы договора Описание разделов Рекомендации
Вводная часть При обозначении сторон, заключающих сделку, необходимо оперировать терминами Заказчик/Исполнитель . Обязательно указать, что договор строительного подряда заключается с Самозанятым, отметить, что Исполнитель самостоятельно учитывает свои доходы и перечисляет в бюджет необходимые налоги. Рекомендуется предварительно уточнить на официальном сайте ФНС, имеет ли Исполнитель необходимый статус . Еще надежнее приложить к договору распечатку с сайта, она будет необходима, если Исполнитель сменит или утратит свой статус.
Предмет договора Точно и полно обозначить объем и качество работ , который должен выполнить Исполнитель. При большом объеме строительства или невозможности произвести отдельные этапы в одиночку Самозанятый имеет право привлечь других лиц к исполнению своих обязанностей (п.1 ст.706 ГК РФ) . В договоре желательно отразить такую возможность с примерной формулировкой: Самозанятый имеет право при необходимости привлечь к работе третьих лиц, но только с письменного согласия Заказчика .
Сроки Наличие точных сроков – одно из самых важных условий соглашения. Надо четко прописать дату окончания работ. Если договор предусматривает разбивку объема на определенные этапы, можно установить промежуточные сроки, привязав их к окончанию очередного этапа. Необходимо избегать малейших подозрений в том, что работа выполняется постоянно или систематически. Именно поэтому в договоре недопустимо выражение «на неопределенный срок», а после окончания срока действия подряда не рекомендуется его перезаключать .
Стоимость и порядок выплат Общая стоимость складывается из суммы вознаграждения за работы и расходов, необходимых для выполнения заказа. Оплата производится только после приемки работ, после подписания соответствующего акта. Если может потребоваться выплата предоплат, в документе надо обозначить их в виде авансов и избегать фиксированных сумм, а также регулярности выплат . Необходимо отдельно указать, что любая выплата должна сопровождаться предоставлением чека от Исполнителя.
Обязанности, права, ответственность сторон Здесь используются стандартные формулировки, предусмотренные такого рода договорами. Рекомендуется отдельно обозначить обязанность Исполнителя незамедлительно уведомить Заказчика о смене или утере статуса Самозанятого , а также предусмотреть пункт о том, что Исполнитель несет полную ответственность за неуплату/просрочку положенных налоговых сборов.

Важно систематически мониторить появление нововведений в документообороте, связанном с привлечением Самозанятых, поскольку этот режим введен относительно недавно и нормы применения еще окончательно не разработаны.

Источник

Поделиться с друзьями
МальтаВиста