Договор подряда с физическим лицом самозанятым образец

Договор подряда с самозанятым лицом

Образец договора и рекомендации по составлению

Договор подряда с самозанятым

Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.

Какие особенности нужно учитывать и что включить в текст договора

Сервис Документовед может подготовить договор подряда с самозанятым лицом.

Для этого просто Зарегистрируйтесь в Сервисе и заполните простую анкету.

Договор подряда с самозанятым заключается между юридическим или физическим лицом с одной стороны, и гражданином (физическим лицом или ИП), применяющим налог на профессиональный доход, с другой стороны.

Содержание договора подряда

Такое соглашение должно содержать как общие правила, установленные для гражданско-правовых договоров, так и специфические нормы, необходимые для работы с самозанятым.

Классический образец договора подряда включает следующие пункты:

  • Наименование документа и его номер (при наличии), дата и место подписания.
  • Стороны договора: Заказчик и Подрядчик, их реквизиты.
  • Предмет соглашения. Укажите здесь какие именно работы должен будет выполнить Подрядчик.
  • Срок выполнения работ. В соглашении указывается начальная и конечная дата выполнения работ. Также могут быть предусмотрены сроки начала и завершения определенных этапов (промежуточные сроки).
  • Размер вознаграждения и порядок оплаты. Цена определяется в виде конкретной суммы или на основании предусмотренного в договоре способа исчисления
  • Порядок сдачи-приёма работ. Для этих целей обычно составляется акт приёма-передачи.
  • Ответственность сторон, обстоятельства непреодолимой силы, порядок расторжения и иные типичные положения для договоров.

Нюансы договора подряда с самозанятым лицом

В текст соглашения рекомендуется добавить следующие специальные положения:

  • Стороны при заключении договора исходили из того, что Подрядчик применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
  • Подрядчик обязан на каждую полученную от Заказчика сумму формировать чек и передавать его плательщику (в распечатанном или электронном виде).
  • В случае снятия Подрядчика с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику.
  • Также можно прописать ответственность Подрядчика, если он нарушит предусмотренную выше обязанность и скроет тот факт, что он уже не является самозанятым.

Договор подряда и трудовые отношения

При заключении договора с самозанятым важно исключить признаки трудовых отношений.

Поэтому при заключении соглашения нужно помнить про следующие особенности:

  • Не допускать в тексте соглашения формулировок трудовых обязанностей. Предмет договора должен быть конкретизирован — если не в само тексте, то в приложениях (например, перечень работ, техническое задание, смета).
  • Не должно быть указания на обязанности самозанятого по соблюдения режима работы, внутреннего трудового распорядка организации.
  • Условия оплаты по договору не должны походить на выплату зарплаты. То есть оплата предусматривается не за нахождение на рабочем месте, а за исполнение конкретной работы, которая предусмотрена соглашением сторон.
  • Приём работ должен происходить по акту приема-передачи или по универсальному передаточному документу.

Если налоговая и трудовая инспекции установят факт подмены трудовых отношений гражданско-правовым договором с самозанятым, то Заказчик может быть привлечён к административной отвественности, а также ему могут быть начислены НДФЛ и страховые взносы за самозанятого как за работника.

Источник

Договор подряда с самозанятым

Когда нужен договор подряда с самозанятым

Договор поряда с самозанятым используем в случае, если у самозанятого нужно заказать работу с конкретным вещественным результатом. Примеры работ, оформляемых по договору подряда:

  • ремонт техники.
  • изготовление мебели,
  • перевод иностранного текста.
Читайте также:  Договор на оказание услуг по отгрузке товара

Если же речь идет об уборке, перевозке, обработке баз данных, то используйте договор оказания услуг.

Договор подряда с самозанятым 2022: как правильно заключить?

Согласно положениям ГК РФ, договор подряда заключается между заказчиком и исполнителем (подрядчиком) на изготовление или обработку вещи, либо на выполнение иной работы с передачей результата заказчику. Подрядчик обычно выполняет работу своими силами, средствами и из своих материалов (ст. 703, 704 ГК РФ).

Договор подряда с самозанятым лицом – это соглашение между плательщиком НПД (подрядчиком) и заказчиком, при заключении которого:

  • самозанятый сможет платить свой льготный налог на профессиональный доход (4% по выплатам, поступившим от физлиц и 6% при поступлении оплаты от хозяйствующих субъектов – ИП и юрлиц);
  • заказчик может не удерживать с денег, перечисленных самозанятому подрядчику, НДФЛ и не исполнять обязанности налогового агента, а также не начислять страховые взносы.

Для заключения договора подряда между организацией и самозанятым лицом есть ряд граничений — разъяснение Минфина по данному вопросу читайте в системе КонсультантПлюс. Если вы не пользуетесь онлайн-версией ситсемы, переходите по ссылке — здесь можно бесплатно подключиться к пробной версии КонсультантПлюс на 2 дня.

Договор с самозанятым не должен содержать признаков трудового соглашения, иначе проверяющие органы могут переквалифицировать такие отношения в трудовые. Это возможно, к примеру, если в соглашении будут прописана не разовая работа или услуга, а постоянная трудовая функция, для выполнения которой требуется подчинение установленному работодателем режиму работы (определение ВС РФ от 05.02.2018 № 34-КГ17-10).

Договор подряда с самозанятым лицом не подпадает под действие спецрежима НПД, если:

Статья по теме: Как выдать чек самозанятому Чек для самозанятых граждан является единственным способом документального подтверждения осуществленной сделки. Его формирование необходимо для обеих сторон договора – самозанятый так фиксирует полученный доход, а его контрагент (ИП или фирма) получает возможность обосновать свой расход и принять его к учету. Рассмотрим, как выставить чек самозанятому, и что должен делать плательщик НПД в ситуации, когда ему перечисляет предоплату организация. Подробнее

  • самозанятый состоит или менее двух лет назад состоял в трудовых отношениях с данным заказчиком (подп. 8 п. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ);
  • у самозанятого есть наемные работники по трудовым договорам (подп. 4 п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ);
  • самозанятый будет заниматься курьерской доставкой или иной деятельностью, при которой надо брать плату с конечного покупателя и передавать ее заказчику без применения онлайн-кассы (подп. 5 п. 2 ст. 4 закона);
  • доход самозанятого на момент оплаты по договору подряда превысил 2,4 млн. руб. с начала года.

В указанных случаях применение НПД при расчетах будет неправомерным, соответственно, ФНС доначислит на доход, полученный исполнителем по договору, «обычный» НДФЛ, а заказчику придется начислить и уплатить страховые взносы с выплаченных по договору сумм. Подробнее о том, какими взносами и налогами облагается договор гражданско-правового характера читайте здесь.

Если доходы самозанятого превысят 2,4 млн. рублей за год, то с даты превышения он теряет право на спецрежим и «превращается» в физлицо, обязанное уплачивать НДФЛ со своих доходов, включая те, что получены по договорам подряда. Заказчик, в свою очередь, становится обязанным удерживать и перечислять, как налоговый агент, НДФЛ с последующих выплат по договору и уплачивать с соответствующих сумм страховые взносы (письмо ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Следовательно, в договоре необходимо прописать, чтобы исполнитель своевременно информировал заказчика об утрате статуса самозанятого.

Рассмотрим, как может выглядеть образец договора подряда с самозанятым, в котором в том числе будет учтен данный нюанс.

Договор подряда с самозанятым лицом: образец (2022)

Договор подряда может включать разделы:

Читайте также:  Договор на оказание услуг по отстою судна

1. «Предмет договора».

Там прописывается содержание работ, срок их выполнения. Желательно, чтобы срок был привязан к конкретной дате или периоду: это будет одним из критериев того, что отношения — не трудовые. Сразу указывайте критерии для оценки качества и количества работ. Например, чтобы оговорить объем ремонта, можно составить дефектный акт по оборудованию. приложить его к договору и в тексте договора указать, что подрядчик обязуется устранить недостатки, указанные в дефектном акте.

2. «Права и обязанности сторон».

Кроме общих прав и обязанностей, которые указываются в договоре подряда, рекомендуем оговорить обязанность подрядчика предоставлять своевременно чеки из приложения «Мой налог».

3. «Цена договора и порядок оплаты».

Здесь прописывается то, сколько конкретно получит самозанятый за оказание своих услуг в привязке к срокам выполнения обязательств сторон. Фиксируется, каким образом будут рассчитываться стороны (наличными или перечислением на банковскую карту, счет самозанятого).

4. «Ответственность сторон».

Можно оговорить неустойку за нарушение договора. Неустойку можно назвать «штраф» — и тогда она будет начисляться однократно, за факт нарушения. А можноназвать «пеня» — тогда ее устанавливают в процентах от долга (невыплаченной суммы. стоимости недоделанной работы) и начисляют за каждый день просрочки.

5. «Порядок разрешения споров».

Спор с самозанятым скорее всего будет рассматриваться в суде общей юрисдикции. Можно указатьназвание конкретного суда — это называется договорной подусдностью. В таком случае иск по спорам из данного договора можно будет подать только в согласованный в договоре суд.

Дополнительно можно предусмотреть претензионный порядок разрешения споров — но только, если вы готовы его выполнять. После того, как вы прописали в договоре обязательный претензионный порядок, особенности направления писем друг другу и т.п., он приобретает силу закона для обеих сторон. И подать иск в суд можно будет только, если не удастся добиться от второй стороны исполнения или убытков в претензионной переписке.

Здесь следует прописать, что:

  • стороны при заключении договора исходят из того, что исполнитель применяет НПД;
  • исполнитель сам платит свой налог как самозанятый, а заказчик не является налоговым агентом по НДФЛ и не уплачивает страховые взносы за исполнителя по доходам, полученным по данному договору.

В текущем разделе оптимально также прописать условие о том, что исполнитель своевременно информирует заказчика об утрате статуса самозанятого. Снятие с учета в качестве плательщика НПД может произойти в связи с превышением лимита дохода (2,4 млн. руб. в год) или по иным причинам. Стороны могут прописать санкции за невыполнение такой обязанности или несвоевременное извещение об этом заказчика — за вынужденное удержание работодателем НДФЛ и уплату страховых взносов исполнитель будет обязан возместить заказчику понесенные им расходы или выплатить определенный штраф.

7. «Заключительные положения».

Это обычный для договоров ГПХ раздел, где, как правило, прописывается, что изменения и дополнения к соглашению будут действительны при согласовании в письменном виде, а также то, что договор составляется в двух экземплярах.

Также в договоре прописываются адреса, реквизиты и подписи заказчика и исполнителя-подрядчика, обязательно ИНН. При безналичном расчете в числе реквизитов исполнителя должен присутствовать номер банковского счета или карты, на который будет перечисляться оплата за выполненные работы.

Источник

Договор оказания услуг с самозанятым

Какие особенности нужно учитывать и что включить в текст договора

Договор оказания услуг с самозанятым

Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.

Самозанятым называют физическое лицо или индивидуального предпринимателя (ИП), который использует особый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Деятельность самозанятого регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Чтобы получить статус самозанятого, надо пройти регистрацию на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». Вести отчётность и применять кассовый аппарат не требуется, а налог к уплате рассчитывается автоматически.

Читайте также:  Виды договоров по ремонту техники

Самозанятый не обязан платить страховые взносы, а доход, на который уже уплачен налог на профессиональный доход (НПД), не облагается НДФЛ.

Особенности договора услуг с самозанятым

Договор с самозанятым заключается между юридическим или физическим лицом с одной стороны, и гражданином (физическим лицом или ИП), применяющим налог на профессиональный доход, с другой стороны.

Такое соглашение должно содержать как общие правила, установленные для гражданско правовых договоров, так и специфические нормы, необходимые для работы с самозанятым.

В договор оказания услуги с самозанятым нужно включить следующие условия:

  • дата и место заключения, наименование сторон соглашения;
  • предмет, то есть описать какие именно услуги будет осуществлять самозанятый;
  • стоимость услуг и порядок расчётов;
  • порядок сдачи-приемки услуги;
  • сроки выполнения обязательств исполнителем и заказчиком;
  • ответственность сторон и обстоятельства непреодолимой силы;
  • порядок изменения и расторжения соглашения и т.д.

Также помимо стандартных условий в договоре нужно прописать специфические положения, а именно:

  • Укажите, что исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
  • Пропишите обязанность исполнителя на каждую выплаченную ему сумму передать заказчику чек, сформированный при расчете за услуги, указанные в договоре.
  • Предусмотрите пункт о том, что если исполнитель теряет статус самозанятого, то он обязан сообщить об этом заказчику как можно скорее.
  • Также можно прописать ответственность исполнителя, если он нарушит предусмотренную выше обязанность и скроет тот факт, что он уже не является самозанятым.

Что необходимо учесть при заключении договора с самозанятым

1. Перед заключением договора, советуем убедиться, что лицо действительно имеет статус самозанятого. Для этого можно:

  • Запросить у лица выписку из приложения «Мой налог».
  • Проверить факт регистрации самостоятельно на сайте ФНС.

Если окажется, что статусом самозанятого контрагент не обладает, заказчику нужно будет выплатить за него страховые взносы и НДФЛ. Это также будет означать, что сформированные им чеки в налоговую не попадут и организации не смогут учесть суммы по договору в качестве своих расходов.

2. Также нужно помнить о том, что у самозанятых установлен предел годового дохода в 2, 4 млн. рублей. Убедитесь, что после заключения с вами договора у исполнителя этот доход превышен не будет.

Если у вас есть опасения, что во время действия договора у контрагента может быть утрачен статус самозанятого, установите в соглашении обязанность плательщика НПД сообщать, если он прекратит работу по данному налоговому режиму. А если он это положение нарушит, то в договоре можно прописать ответственность исполнителя за убытки, понесённые в этом случае (например, обязанность возместить страховые взносы, пени и штрафы, которые взыщет с заказчика ФНС).

3. Если договор с самозанятым заключает организация или индивидуальный предприниматель, то он не должен иметь признаки трудовых отношений. Например,

  • в тексте соглашения нужно указать определённую услугу, но не ряд трудовых функций и трудовых обязанностей;
  • оплата услуг должна зависеть от подписания актов, но не выплачиваться два раза в месяц как заработная плата;
  • нельзя указывать в договоре про соблюдение трудового распорядка и про дисциплинарную ответственность за нарушение правил внутреннего трудового распорядка.

Также законом прямо запрещено привлечение в качестве самозанятого бывшего работника заказчика, если трудовые отношения между ними закончились менее двух лет назад.

Если налоговая решит, что под видом договора оказания услуг с самозанятым стороны скрывают трудовые отношения, то организации будет доначислены НДФЛ и взносы, а также наложен административный штраф.

Образец договора оказания услуг размещён в начале статьи. Также вы можете скачать полностью готовый договор именно с вашими данными в сервисе «Документовед» после заполнения небольшой анкеты.

Источник

Поделиться с друзьями
МальтаВиста