Договор личных сбережений для кпк

3. Обеспечение условия платности привлечения личных сбережений пайщиков

1.1.Правовые основания условия платности привлечения кооперативом личных сбережений пайщиков.

3.1.1. Личные сбережения пайщиков привлекаются кооперативом на условиях платности. Условие о ставке дохода (компенсации) за использование личных сбережений является существенным условием договора передачи личных сбережений в соответствии с п. 1, ст. 809 ГК и п. 2, ст. 30 Закона № 190-ФЗ.

Не допускается заключение договора передачи личных сбережений без указания ставки дохода (компенсации) за использование личных сбережений, либо с установленной нулевой ставкой.

3.1.2. Диапазон ставок дохода (компенсации) за использование личных сбережений устанавливается для каждой сберегательной программы (продукта) Положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков. Положением может быть предоставлено право правлению, в зависимости от текущего финансового положения кооператива, изменять ставки дохода (компенсации) за использование личных сбережений в пределах установленных диапазонов, ограничивать или поощрять привлечение сбережений пайщиков на условиях тех или иных сберегательных программ (продуктов).

Условия осуществляемой правлением, таким образом, сберегательной политики одинаковы для всех пайщиков. Не допускается введение преференций или ограничений для отдельных пайщиков, размещающих в кооперативе своим личные сбережения на условиях одной и той же сберегательной программы (продукта).

3.2. Правила указания ставки дохода (компенсации) за использование личных сбережений в договоре.

3.2.1. Ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений устанавливается договором передачи личных сбережений в процентах годовых, возможно с применением следующих дополнений, разъясняющих пайщику размер ожидаемого им дохода (компенсации):

3.2.1.1. В случае, если сбережения привлекаются на срок менее одного года рекомендуется, наряду с годовой процентной ставкой, также указывать ставку дохода (компенсации) за фактический период использования кооперативом личных сбережений пайщика.

3.2.1.2. Установленная договором ставка дохода (компенсации) должна сопровождаться оговоркой, что кооператив, исполняя обязанность налогового агента, установленную п.1, ст. 226 НК РФ, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ с начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений.

3.2.1.3. Если условиями сберегательной программы (продукта) предусмотрена обязанность пайщика уплачивать членские взносы с начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений, установленная договором ставка дохода (компенсации) должна содержать оговорку об этом условии с указанием размера (или способа его определения) и порядка внесения членского взноса.

Размер членского взноса, уплачиваемый пайщиком по условиям передачи кооперативу личных сбережений, не может превышать 10% от сумм начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений после его налоговой очистки.

3.2.2. Договором передачи личных сбережений должен быть оговорен согласованный с пайщиком порядок и способ выплаты начисленного дохода (компенсации) за использование личных сбережений, либо условие его прибавления (капитализации) к сумме сбережений.

Условие, введенное в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг, предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи).

3.2.3. Как это определено п.1, ст. 168 ГК РФ 1 , договор передачи личных сбережений, где не установлена ставка дохода (компенсации) за их использование, является оспоримым. Поэтому, пайщик с которым кооператив заключил такой договор, вправе обратиться в суд с иском о признании договора передачи личных сбережении недействительным по основанию п.2,ст. 166 ГК РФ. На основании п. 2 ст. 809 ГК РФ, пайщик может требовать от кооператива уплаты процентов по ставке банковского процента (ставке рефинансирования 2 ), существующей в месте его жительства.

В соответствии с п. 2, ст. 166 ГК РФ, СРО «Содействие» не наделена правом заявлять от своего лица требования о признании недействительными договоров передачи личных сбережений, где отсутствует условие о размере дохода (компенсации), выплачиваемого кооперативом за их использование. Но она будет оказывать обратившимся в СРО пайщикам помощь в составлении исковых заявлений и консультационную поддержку по вопросам, возникающим в процессе судебного разбирательства.

3.3. Порядок начисления и выплаты дохода (компенсации) за использование личных сбережений.

3.3.1. Доход (компенсация) за использование личных сбережений пайщиков начисляется и выплачивается (капитализируется) кооперативом в следующем порядке:

1. Начисление дохода (компенсации) начинается со дня, следующего за днем заключения с пайщиком договора передачи личных сбережений, и прекращается в день окончания срока договора или в день досрочной выплаты пайщику суммы переданных им сбережений.
2. При досрочной выплате пайщику части переданных им кооперативу личных сбережений доход (компенсация) продолжает начисляться на оставшуюся сумму личных сбережений с возможным изменением ставки дохода (компенсации).

3.3.2. В случае, если по истечении срока действия договора передачи личных сбережений, пайщик не истребует свои средства и не переоформит договор на новых условиях, доход (компенсация) за использование личных сбережений после завершения договорного срока начисляется по ставке, соответствующей принятой в кооперативе ставке для сбережений, привлеченных на условиях «До востребования» 3 .

3.3.3. Кооператив должен обеспечить программными способами ежедневное начисление дохода (компенсации) по каждому договору привлечения личных сбережений нарастающим итогом, с даты последнего отражения в бухгалтерском учете суммы начисленных процентов.

3.3.4. При начислении суммы дохода (компенсации) в расчет принимаются установленная договором ставка дохода (компенсации) в процентах годовых и фактическое количество календарных дней, в течение которых кооператив использовал личные сбережения пайщика. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

3.3.5. Определенная договором ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений, переданных кооперативу на условиях их возврата по истечении определенного срока, либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшена Кооперативом за исключением случаев, если такое уменьшение или мораторий на начисление и выплату дохода принимается общим собранием в качестве одной из мер по предупреждению банкротства кооператива.

Ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений, размещенных на условиях «до востребования» может быть изменена кооперативом в одностороннем порядке в пределах диапазона ставок, установленного «Положением о порядке и об условиях привлечения личных сбережений пайщик

3.3.6. Если иное не установлено договором передачи личных сбережений, доход (компенсация) за их использование начисляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При применении переменной ставки начисления дохода (компенсации) за использование личных сбережений, договором должны быть определены:

1. Величина постоянной процентной ставки, по которой начисляется доход (компенсация) за использование личных сбережений в течение всего периода действия договора.
2. Величина переменной составляющей процентной ставки, применяемой в зависимости от обстоятельств, определенных договором передачи личных сбережений, как например:

• Накопление квотируемой суммы личных сбережений в течение определенного периода после заключение договора.
• Поддержание фиксированной суммы личных сбережений в течение определенного периода после заключение договора.
• Изменение определенного договором индикатора финансового положения кооператива относительно установленного порогового значения, зафиксированное объективными показателями финансовой отчетности кооператива.

3.3.7. Условиями договора передачи личных сбережений, могут предусматриваться следующие периоды начисления и способы выплаты пайщику дохода (компенсации) за их использование:

• В конце срока действия договора (либо в момент востребования – по договорам «до востребования»), но не реже одного раза в год. В соответствии с этой нормой доход за использование денежных средств пайщика, переданных кооперативу сроком до одного года (включительно) может быть ему выплачен по истечении срока действия договора, одновременно с возвратом основной суммы привлеченных средств. Начисленный доход за использование средств, привлеченных на срок более одного года должен выплачиваться пайщику не реже, чем раз в 12 месяцев в период действия договора.
• Периодически (ежемесячно, ежеквартально или в иные согласованные с пайщиком сроки), в период действия договора.

3.3.8. Начисленная сумма дохода (компенсации) за использование личных сбережений может быть:

• Выплачена пайщику, в предусмотренные договором порядке и сроке, либо по требованию пайщика;
• По заявлению пайщика присоединена к сумме личных сбережений (капитализирована) 4 ;
• По заявлению пайщика зачислена в прирост учитываемого за пайщиком паенакопления;
• По заявлению пайщика зачислена в пополнения суммы переданных пайщиком личных сбережений по иному договору.

Условие, введенное в целях защиты прав пайщика, как потребителя финансовых услуг предоставляемых кооперативом (участника организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи).

3.3.9. Вне зависимости от определенных договором дат и периодичности выплат, пайщик в любой момент может потребовать выплатить ему начисленный доход (компенсацию) за использование личных сбережений полностью или в части. Договором передачи личных сбережений определяются порядок предъявления такого требования и сроки его исполнения кооперативом. Требования пайщика о досрочной полной или частичной выплате ему дохода (компенсации) за использование личных сбережений должно быть исполнено кооперативом:

• В течение десяти дней в случае, если истребуемый доход (компенсация) за использование кооперативом личных сбережений до одного года;
• В течение тридцати дней, если истребуемый доход (компенсация) начислен за использование кооперативом личных сбережений по договору более одного года. Договором может быть установлен меньший срок.

3.3.10. Доход (компенсация) за использование личных сбережений, невостребованный в установленный договором сроки, присоединяется к сумме личных сбережений (капитализируется) и увеличивает базу начисления дохода (компенсации) за их использование в последующие периоды.

3.3.11. Вне зависимости от способов получения дохода – выплаты пайщику или причисление к сумме его личных сбережений (капитализации), дата совершения кооперативом соответствующей транзакции считается датой фактического получения дохода пайщиком 5 . В день совершения этой трансакции или на следующий день кооператив, исполняя обязанность налогового агента 6 , удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ с начисленного дохода 7 .

3.3.12. В порядке, установленном «Положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков», кооператив может вводить новые сберегательные продукты и программы и изменять условия, в т.ч. ставки начисления дохода (компенсации) за использование личных сбережений. При этом ставки дохода (компенсации) по ранее заключенным договорам передачи личных сбережений, сохраняют силу до истечения срока действия договора.

3.3.13. В случае, предусмотренном п. 3.3.5 по решению общего собрания может быть снижена ставка дохода (компенсации) за использование личных сбережений или введен мораторий на начисление и выплату дохода (компенсации). Такое решение общего собрание мотивируется предупреждением банкротства кооператив и может быть обжаловано в суд пайщиком, не согласным с этим решением.

1 «…, сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта, является оспоримой…»

2 П.2 Указания Банка России от 11.12.2015 N 3894-У «О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России» установлено, что «с 1 января 2016 года Банком России не устанавливается самостоятельное значение ставки рефинансирования Банка России».

3 По аналогии с нормой п.4, ст. 837 ГК РФ.

4 Присоединение начисленного дохода к сумме личных сбережений (капитализация), вследствие чего изменяется сумма договора, осуществляется по общему правилу и не требует заключения дополнительного соглашения к договору передачи личных сбережений.

5 п. 1, ст. 223 НК РФ;

6 Как это установлено п. 4, ст. 226 НК РФ, п. 4, ст. 214.2.1 НК РФ;

7 Налоговая база в целях исчисления НДФЛ определяется по правилм ст. 214.2.1. НК РФ.

Источник

НТВП «Кедр — Консультант»

Подписка на обзоры и консультационные материалы.

Услуги

Как вернуть деньги, переданные по договору пайщиком в Кредитный потребительский кооператив

Заявительница Н. с 2011 г. является пайщиком Кредитного потребительского кооператива «АБВ» (далее КПК).

20.12.2013 г. она заключила с КПК очередной договор передачи личных сбережений, при том, что ранее по аналогичным договорам вопросов о неисполнении их условий со стороны КПК не возникало.

Однако по истечении срока, на который передавались сбережения, КПК не исполнил свое обязательство их вернуть. На телефонные звонки заявителя никто не отвечал, по указанным в договоре адресам Н. никого не обнаружила.

Вопрос заявительницы: как она может защитить свои права и получить личные сбережения, как составить исковое заявление в суд.

Ответ юриста.

В ходе консультации были уточнены следующие обстоятельства дела и условия договора пайщика с КПК.

Сбережения были переданы на срок с 20.12.2013 г. по 20.09.2014 г. У заявителя имеется членская книжка, подтверждающая членство в КПК. По окончании срока действия договора заявитель направил письма по юридическому и фактическому адресам КПК. Письма вернулись в связи с истечением срока хранения. Для защиты нарушенных прав в августе заявитель обращался в Л-й районный Отдел полиции, в настоящее время материалы переданы в Следственный отдел того же района г. Ижевска.

По условиям договора (п. 1.1) пайщик передает в КПК личные сбережения в размере 100 000 руб. на срок 9 месяцев с 20 декабря 2013 г. по 20 сентября 2014 г. путем внесения денежных средств в кассу или на расчетный счет КПК для осуществления финансовой взаимопомощи Пайщикам КПК путем формирования и использования фонда финансовой взаимопомощи.

В соответствии с п. 2.1.2 договора КПК обязуется вернуть сумму личных сбережений по истечении срока, указанного в п. 1.1 настоящего Договора.

Согласно п. 2.1.3 договора компенсация, образующаяся в результате использования личных сбережений, выплачивается Пайщику по истечении срока, указанного в п. 1.1 Договора. Размер компенсации составляет 16 % годовых.

В соответствии с п. 3.2 договора по окончании срока действия настоящего Договора компенсация, предусмотренная настоящим договором, не начисляется. В случае невостребования денежных средств по окончании срока действия настоящего Договора, возврат личных сбережений осуществляется в течение 14 рабочих дней с момента письменного заявления Пайщика.

В соответствии с п. 4.2 договора споры по вопросам, возникающим в связи с настоящим договором, разрешаются в судебном порядке на основании действующего законодательства РФ. В соответствии со ст. 32 ГПК РФ Пайщик согласен на рассмотрение споров в Ленинском мировом суде г. Ижевска.

Правовая квалификация спора.

Правоотношения между кооперативом и членом кооператива регулируются ФЗ от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ «О кредитной кооперации», ГК РФ и иными нормативно-правовыми актами.

В соответствии с ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ «О кредитной кооперации» кредитный кооператив привлекает денежные средства своих членов на основании:

1) договоров займа, заключаемых с юридическими лицами;

2) договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

В соответствии с п. 3 ст. 11 ФЗ № 190 членство в кредитном кооперативе возникает на основании решения правления кредитного кооператива со дня внесения соответствующей записи в реестр членов кредитного кооператива (пайщиков). Такая запись в реестр членов кредитного кооператива (пайщиков) вносится после уплаты обязательного паевого взноса, а также после уплаты вступительного взноса в случае, если внесение вступительного взноса предусмотрено уставом кредитного кооператива.

В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 13 ФЗ № 190 член кредитного кооператива (пайщик) имеет право вносить в паевой фонд кредитного кооператива добровольные паевые взносы в порядке, определенном уставом кредитного кооператива, передавать денежные средства кредитному кооперативу на основании договора займа, а также на основании иных договоров, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Условия договора передачи личных сбережений регулируются ФЗ № 190. Так, в соответствии со ст. 30 данного ФЗ для осуществления предусмотренной частью 1 статьи 3 настоящего Федерального закона деятельности кредитные кооперативы, членами которых являются физические лица, вправе привлекать денежные средства указанных лиц на основании договоров передачи личных сбережений.

По договору передачи личных сбережений физическое лицо, являющееся членом кредитного кооператива (пайщиком), передает кредитному кооперативу денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности.

Условия договора передачи личных сбережений определяются положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), принятым общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) в предусмотренном настоящим Федеральным законом порядке. Положение о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) должно содержать единые для всех членов кредитного кооператива (пайщиков) условия о размере и порядке платы за использование денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), привлеченных на основании договоров передачи личных сбережений.

Договор передачи личных сбережений независимо от его суммы заключается в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность. Такой договор является ничтожным. Договор передачи личных сбережений должен содержать условия о сумме передаваемых денежных средств, о размере и порядке платы за их использование, о сроке и порядке их возврата.

В договор передачи личных сбережений должно быть включено условие о досрочном возврате денежных средств в порядке, предусмотренном частью 4 статьи 14 настоящего Федерального закона, при прекращении членства физического лица в кредитном кооперативе.

В данном случае Положение о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) у КПК отсутствует.

В соответствии с ч. 2 ст. 31 ФЗ № 190 учет обязательств по договорам передачи личных сбережений ведется отдельно от обязательств кредитного кооператива по иным договорам.

Из содержания ч. 1 ст. 4 ФЗ № 190 видно, что денежные средства в кооперативе формируются за счет всех возможных видов взносов от членов КПК, а также от привлеченных денежных средств. Часть 1 статьи 4 указывает именно на форму привлечения в кооператив иных денежных средств. Это возможно по одному виду гражданско-правового обязательства — договор займа. Как видно из содержания главы 42 ГК РФ, правоотношения по договору кредита производны от правоотношений по договору займа, можно сказать, что кредит является одной из разновидностей займов. Поэтому, несмотря на то, что ч. 1 ст. 4 ФЗ № 190 займом называет только передачу денежных средств от юридического лица кооперативу, передача личных сбережений от физического лица кооперативу также является займом. Согласно пп.2 и 3 ст. 421 ГК РФ стороны могут заключить договор как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. Стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора. Именно из этого положения ГК РФ можно сделать вывод, что, хотя ГК РФ не предусматривает такой вид обязательств, как передача личных сбережений, для урегулирования данных правоотношений будут применяться положения части 2 ГК РФ о договоре займа и общие положения о договоре, обязательствах части 1 ГК РФ. В качестве обоснования изложенного приведем для сравнения определения договора займа из ГК РФ и договора о передаче личных сбережений из ФЗ от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ «О кредитной кооперации». Согласно ст. 30 ФЗ № 190 по договору передачи личных сбережений физическое лицо, являющееся членом кооператива, передает КПК денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Согласно ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Отдельно в главе 42 ГК РФ оговорены условия о сроке пользования денежными средствами и начисления процентов за их использование. Так же и ч. 4 ст. 30 ФЗ № 190 указывает на то, что договор передачи личных сбережений должен содержать условия о сумме передаваемых денежных средств, о размере и порядке платы за их использование, о сроке и порядке их возврата.

Ответственность КПК и его членов друг перед другом устанавливается теми обязательствами, которые принимают на себя стороны. Их предусматривают договоры займа, передачи личных сбережений, возмездного оказания услуг. Положения ГК РФ будут применяться к правоотношениям по привлечению к ответственности за нарушение гражданско-правовых обязательств только в том случае, если самими договорами (которые регулируют данные обязательства) не будет предусмотрено иных условий привлечения к ответственности, определения порядка расчета убытков, которые подлежат возмещению.

В соответствии с п. 1 ст. 26 ФЗ от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ «О кредитной кооперации» кредитный кооператив отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, предусмотренного статьей 32 настоящего Федерального закона. Кредитный кооператив не отвечает по обязательствам своих членов.

Статья 401 ГК РФ устанавливает общие основания для привлечения к гражданско-правовой ответственности за нарушение обязательств. Лицо, не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины (умысла или неосторожности), кроме случаев, когда договором предусмотрены иные основания ответственности.

Должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства. Убытки определяются в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 15 ГК РФ. Лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы.

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен договором. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Принятое решение и его аргументация

Заявителю разъяснено, что условие, оговоренное в п. 4.2 договора — «в соответствии со ст. 32 ГПК РФ Пайщик согласен на рассмотрение споров в Л-м мировом суде г. Ижевска» — является ничтожным, поскольку противоречит пункту 5 ч. 1 ст. 23 ГПК РФ, согласно которому мировой судья рассматривает в качестве суда первой инстанции дела по имущественным спорам, за исключением дел о наследовании имущества и дел, возникающих из отношений по созданию и использованию результатов интеллектуальной деятельности, при цене иска, не превышающей пятидесяти тысяч рублей. В данном случае при подаче искового заявления дело должно быть рассмотрено в Л-м районном суде Ижевска. (Согласно ст. 24 ГПК РФ гражданские дела, подведомственные судам, за исключением дел, предусмотренных статьями 23, 25, 26 и 27 настоящего Кодекса, рассматриваются районным судом в качестве суда первой инстанции. Согласно ст. 28 ГПК РФ иск к организации предъявляется в суд по месту нахождения организации).

На основании изложенной правовой аргументации позиции подготовлено и передано заявителю исковое заявление в Л-й районный суд.

Симакова Елена Андреевна, юрист ООО «Управляющая компания Кама»,

Консультация дана в ноябре 2014 г.

Источник