Для 3 ндфл нужен договор на автомобиль

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году — образец для 2021 года

При продаже автомобиля в 2020 году продавец получает доход, в связи с чем у него может возникнуть обязанность по уплате подоходного налога и заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи в ФНС.

Платить налог и подавать отчетность нужно только в отношении тех проданных транспортных средств, которые были в собственности менее 3 лет. Если машиной человек владел 3 и более лет, то никаких обязанностей у продавца физического лица не возникает — декларацию подавать не нужно, НДФЛ платить не требуется.

Когда нужно заполнять декларацию при продаже автомобиля?

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, декларация 3-НДФЛ заполняется в случае, если человек владел авто менее 3 лет. В такой ситуации нужно не только подготовить отчетность для последующей сдачи в налоговый орган, но и рассчитать и уплатить сумму налога.

Налог можно сократить или не платить вовсе, если воспользоваться имущественным вычетом:

  • затраты на покупку данного автомобиля — если сохранился договор купли-продажи;
  • 250 тыс. руб. — фиксированная сумма, логично применять, если не сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку транспортного средства.

Человек сам определяет, какой вид вычета будет использовать. Сумма выбранной льготы отнимается от цены продажи, после чего с полученной разности нужно заплатить 13 процентов.

Если вычет равен или превышает доход от продажи (что бывает довольно часто), то платить налог не придется, но заполнить и подать 3-НДФЛ нужно в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Декларацию нужно оформлять в 2021 году, если транспорт был продан в 2020 году — до конца апреля включительно.

Если человек владел транспортом 3 или более лет, то не нужно задумываться ни о налоге, ни о декларации. У продавца не возникает никаких обязанностей перед налоговым органом.

Сроки подачи в ФНС

Если транспортное средство реализовано физическим лицом в течение 2020 года, то сдать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года включительно.

Можно сдать в любой день с 1 января по 30 апреля 2021 года.

Подача декларации после 30 апреля 2021 года приведет к штрафу в размере 1000 руб. за нарушение сроков.

Срок для уплаты подоходного налога от продажи — до 15 июля 2021 года. Нарушение этих сроков приведет уже не только к штрафу, но и к начислению дополнительных пени на сумму просрочки.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 года

Существует несколько способов заполнить декларацию для подачи в ФНС:

  1. Распечатать актуальный бланк 3-НДФЛ и заполнить вручную.
  2. Найти бланк декларации, заполнить его на компьютере, после чего распечатать и подписать.
  3. Скачать программу «Декларация 2020» с сайта ФНС и подготовить отчет в ней, после чего распечатать или передать в электронном виде.
  4. Заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика и подать в электронном формате.

То есть любое физическое лицо вправе само выбрать удобный способ подготовки декларации и формат подачи — на бумаге или электронно.

В современное время чаще всего выбирается последний способ — подача через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Однако ничто не мешает по старинке найти актуальный бланк отчетности, заполнить его, соблюдая установленные правила, и лично принести заполненный отчет в отделение налоговой службы по месту жительства.

При самостоятельном заполнении 3-НДФЛ без использования программы и личного кабинета важно убедиться, что данные вносятся в актуальную форму декларации.

Читайте также:  Договор спонсорства с физическим лицом

В 2021 году бланк 3-НДФЛ претерпел изменения. Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утверждена новая форма декларации, которую нужно использовать для декларирования своих доходов, а также получения вычетов.

Как заполнить отчет, если в 2020 году продан авто в собственности менее 3 лет?

Правила заполнения декларации можно найти в приложении к Приказу ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Продавец автомобиля должен заполнить:

  • титульный лист;
  • Раздел 1 — показать итоговую сумму налога к уплате (или нулевые показатели);
  • Раздел 2 — провести основной расчет налоговой обязанности;
  • Приложение 1 — отразить данные о покупателе транспортного средства;
  • Приложение 6 — провести расчет вычета.

Инструкция по заполнению в таблице

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

Поле листа декларации

Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ

Титульный лист

Вверху каждой страницы, рекомендуется вписать. Также проставляется на каждом заполненном листе по порядке в виде 001, 002 и т.д.

Если исправляется ранее поданная декларация, то ставится номер исправления по порядку начиная с «1». Номер отделения ФНС из четырех цифр.

Сведения о налогоплательщике

Заполняются реквизиты физического лица – продавца машины.

Если это гражданин РФ, то код страны – 643.

Категория налогоплательщика – 760.

ФИО полностью, как в паспорте.

Сведения о документе

Действующий контактный телефон

Раздел 1

1 – если нужно заплатить налог с продажи машины.

3 – если налог равен 0 в связи с применением вычета. КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110. НДФЛ к уплате – переписывается из поля 150 разд.2

Раздел 2

13 процентов – ставка, по которой облагается доход от продажи автомобиля. Поступления от продажи – из поля 070 Прил.1 (сумма денег, полученных от покупателя авто). Повторно вносится сумма из поля 010. Размер имущественного вычета из поля 070 Прил.6, если выбрана сумма 250 000. Размер вычета из поля 080 Прил.6, если в качестве льготы выбраны фактические расходы на покупку ТС. Разность дохода от продажи и вычета – с этой суммы будет рассчитываться налог к уплате. Налог для уплаты – ставка из 001 на базу из 060. Повторно вносится НДФЛ к уплате из поля 070.

Приложение 1

Код 03 – соответствует доходу в виде стоимости проданного автомобиля. Не заполнять для покупателей физических лиц. Цена продажи автомобиля по договору – позже этот доход будет перенесен в поле 010 Раздела 2 для расчета базы.

Приложение 6

Поле заполняется, если решено применить вычет 250 000. Поле заполняется, если решено выбрать в качестве имущественного вычета расходы на покупку машины – указывается сумма фактических затрат, подтверждаемая договором купли-продажи.

Сумма вычета повторяется в итоговой строке.

Заполненный пример

Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ для случая, когда Петров Семен Иванович продает свой автомобиль, которым владел менее 3 лет, за 450 000 руб., при этом в качестве вычета он берет расходы на его покупку 380 000 руб.

То есть налоговая база у Иванова = 450 000 — 380 000 = 70 000.

Налог для уплаты = 70 000 * 13% = 9 100 руб.

В форме 3-НДФЛ эти данные нужно отразить следующим образом:

Скачать бланк и образец

Видео инструкция

Как заполнить декларацию при продажи авто, чтобы подать ее через личный кабинет налогоплательщика:

Источник

3-НДФЛ на автомобиль

Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ, либо уменьшить НДФЛ к уплате.

Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ (гл. 23 НК РФ). И сделки с автомобилями не исключение. Но существует такое понятие как имущественный вычет при продаже автомобиля (ст. 220 НК РФ). Это законный способ уменьшить сумму вашего дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов.

Разберемся, когда с продажи автомобиля нужно платить налог, а когда нет.

Когда продажа автомобиля не облагается налогом

В некоторых случаях вы не должны платить 13% НДФЛ при продаже машины.

Срок владения

Если продаваемый автомобиль был в вашей собственности более трех лет – вам не нужно платить НДФЛ (абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.

Читайте также:  Договор займа с физическим лицом казахстан

Если автомобиль менее 3 лет был в собственности – 13% нужно будет заплатить.

Иванов купил машину в 2014 г., а продал в 2018 г. Никакого налога он не платил, так как машиной он владел 4 года – больше минимального срока.

Петров купил автомобиль в 2017 г., и решил продать его в 2019 г. А вот Петров должен заплатить 13% НДФЛ, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности, облагается налогом.

Вид сделки

Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.

Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.

А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать НДФЛ), если он не является членом семьи или близким родственником.

Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог. Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.

Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91000 ₽ (700000₽*13%).

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Существует два законных способа уменьшить налог. Разберем их подробнее.

Налоговый вычет

По закону, если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году), то вы имеете право на налоговый вычет.

250000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Это означает, что за сколько бы вы не продавали свое авто, максимальный налоговый вычет составляет 250 тыс. руб. Именно на столько можно уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.

Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. По идее, она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет и платить налог она будет с 200000 руб. (450000 руб. – 250000 руб.).

Петрова продала машину, которую купила два года назад, за 250000 рублей. Она может использовать налоговый вычет, и платить 13% ей не придется, потому что доход составит 0 руб. (250000₽ — 250000₽). Но подать декларацию нужно обязательно.

Уменьшение дохода на расходы

В некоторых случаях вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически произведенные расходы. Что это значит?

Если ранее вы покупали этот автомобиль, и вы можете подтвердить это документально, то вместо налогового вычета можно использовать уменьшение дохода на фактически произведенные расходы. То есть вы получаете какую-то сумму от продажи авто, и отнимаете от нее ту сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. И платите налог с этой разницы.

В некоторых случаях это выгоднее.

С 2019 года существует закон: если продается машина, которую вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение можно вычесть из той суммы, что платит вам покупатель. Если Вы, при получении автомобиля в дар не от родственника, уплачивали налог, то на ту сумму, с которой налог был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Например, вы получили автомобиль в дар от близкого родственника, и решили продать его. Тогда можно использовать документы, подтверждающие траты дарителя, если они сохранились.

Всегда нужно считать, что позволит сэкономить больше – налоговый вычет 250 тыс. руб. или уменьшение доходов на расходы.

Иванов купил в 2018 году сломанную машину за 350000 рублей. В 2020 продал ее за 500000 рублей. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшает доходы на расходы и платить 13% будет со 150000 руб. (500000 руб. – 350000 руб.).

В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет 250 тыс. руб., потому что тогда Иванову бы пришлось платить налог с 250000 руб. (500000 руб. – 250000 руб.)

Читайте также:  Как работать на второй работе по договору

Петрову два года назад отец по договору дарения передал автомобиль. Петров решил его продать. Средняя стоимость его авто на момент дарения составляла 1.2 млн руб. Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого авто за 1.5 млн руб. Петров может их использовать для уменьшения доходов на расходы, вместо налогового вычета, и по итогу вообще не будет платить 13% с продажи автомобиля, так как расходы отца были больше, чем стоимость, за которую был продан автомобиль.

Использовать налоговый вычет или уменьшить доход на расходы — решать вам, оба способа законны. Наши эксперты расскажут, как максимально сэкономить на налогах, не переплачивая, а также за вас составят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.

Как и когда платить НДФЛ с продажи автомобиля

В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, этот НДФЛ нужно будет считать и оплачивать самостоятельно.

Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить НДФЛ с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Например, продали авто в 2020 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 г., а 13% заплатить нужно до 15 июля 2021 г.

Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.

Помните, даже если налог с продажи был нулевым, декларацию все равно нужно подавать!

Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже авто

Имущественный налоговый вычет можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250000 рублей в один календарный год (налоговый период).

Лимит вычета в год ограничен, но уменьшение дохода на расходы можно использовать при каждой продаже, уменьшая НДФЛ к уплате. Чтобы ИФНС не отказала вам в уменьшении налога, важно правильно заполнить декларацию. Наши эксперты возьмут эту задачу на себя, а вам нужно будет только приложить некоторые документы.

Какие документы нужны для налогового вычета

Чтобы отчитаться о доходах и оформить налоговый вычет, вам нужно обратиться в отделение Налоговой инспекции по месту прописки и предоставить следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ
  2. Документы, подтверждающие факт продажи
  3. Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Теперь вам известно все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда платить НДФЛ не придется вовсе, и какие есть сроки, чтобы отчитаться по налогам.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и всегда иметь возможность обратиться за информацией о налоговом вычете!

Частые вопросы

Нет, не всегда. Уплачивать НДФЛ не нужно при продаже автомобиля, которым вы владели более 3-х лет. Также не нужно платить НДФЛ, если вы свое авто кому-то подарили. Так как дарение — это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому он со сделки дохода не получает. А вот тот, кто получил в подарок авто, будет платить налог с полученного дохода (выраженного в материальной форме), но только при условии, если он не является членом семьи или близким родственником.

В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, налог на доходы физлиц (НДФЛ) вам нужно рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Сначала подаете декларацию, потом оплачиваете налог.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. А оплатить НДФЛ с продажи вам нужно до 15 июля года, следующего за годом его продажи.

Заключение эксперта

Налоговый вычет при при продаже автомобиля позволяет вам уменьшить сумму НДФЛ к уплате. Прежде чем рассчитывать налог, проверьте, возможно вы освобождены от уплаты 13%. В нашей статье мы указали, в каких случаях не нужно платить НДФЛ от продажи авто, и как сэкономить на налоге.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

Источник

Поделиться с друзьями
МальтаВиста