Что такое заявление на покупку валюты

Приложение. Типовая форма заявления на проведение операций с иностранной валютой и порядок ее заполнения

Приложение к Дополнению N 4 к Договору банковского

счета от 11 февраля 2005 г. N 42-7.1-02/2.5-15

Типовая форма заявления на проведение операций с иностранной валютой и порядок ее заполнения

Форма заявления на проведение операций с иностранной валютой заполняется в следующем порядке:

— в поле 1- проставляется дата составления заявления;

— в поле 2- проставляется порядковый номер заявления;

— в поле 3 — указывается наименование клиента и ИНН;

— в поле 4 — указывается адрес клиента;

— в поле 5 — указывается дата валютирования купли-продажи иностранной валюты в формате ДД. ММ.ГГГГ (день, месяц, год);

— в поле 6 — указывается буквенный код покупаемой клиентом валюты по Общероссийскому классификатору валют OK (MK (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятому и введенному в действие в банковской системе Российской Федерации Распоряжением Банка России от 18 июня 1997 года N З-164 «О вводе в действие в банковской системе Российской Федерации Общероссийского классификатора валют OK (MK (ИСО 4217) 003-97) 014-2000» (далее — буквенный код валюты);

— в поле 7 — указывается сумма цифрами покупаемой клиентом валюты;

— в поле 8 — указывается сумма прописью покупаемой клиентом валюты;

— в поле 9 — указывается номер счета клиента, на который должна поступить покупаемая валюта;

— в поле 10 — указывается буквенный код продаваемой клиентом валюты;

— в поле 11 — указывается сумма цифрами продаваемой клиентом валюты;

— в поле 12 — указывается сумма прописью продаваемой клиентом валюты;

— в поле 13 — указывается номер счета клиента, с которого должна быть списана продаваемая валюта;

— в поле 14 — указывается курс купли-продажи иностранной валюты на дату совершения операции («курс Банка России» или «рыночный»);

— в поле 15 — указывается номер лицевого счета в ОПЕРУ-1 для зачисления клиентом рублей, при покупке иностранной валюты за рубли Российской Федерации.

— в поле 16 — указывается дата валютирования по переводу в формате ДЦ.ММ.ГГГГ (день, месяц, год);

— в поле 17- указывается буквенный код валюты перевода;

— в поле 18 — указывается сумма перевода цифрами (не более 15 знаков);

— в поле 19 — указывается сумма перевода прописью;

— в поле 20 — указывается номер счета клиента, с которого будет осуществлено списание средств по переводу, перед которым ставится » / «;

— в поле 21 — на первой строке указывается номер счета Получателя средств, длиной не более 34 знаков, перед которым ставится » / «, если банк Получателя расположен на территории Европейского Союза, то указывается IBAN (International Bank Account Number);

на второй и следующих строках указывается название организаций и адрес (если Получатель является юридическим лицом), либо — фамилия, имя, отчество (возможно — инициалы), адрес места жительства (регистрация), при необходимости прочие данные Получателя (если Получатель является физическим лицом);

если отсутствует номер счета:

на первой строке указывается условие перевода: до востребования, новый счет и прочее, на второй и следующих строках указывается фамилия, имя, отчество (полностью), паспортные данные, адрес места жительства (регистрации), при необходимости — прочие данные Получателя;

максимальный размер информации о Получателе составляет: первая срока с номером счета (или условием перевода) и 4 строки по 35 знаков;

— в поле 22 — указывается Банк Получателя (банк, филиал банка или отделение банка, непосредственно в котором у Получателя открыт счет);

— в поле 23 — указывается Банк-корреспондент, в котором открыт счет Банку-получателя;

Читайте также:  Когда можно подавать заявление на назначение пенсии по старости

— в поле 24 — указывается Банк-посредник 1, в котором открыт счет Банку-корреспондента;

— в поле 25 — указывается Банк-посредник 2, в котором открыт счет Банку-посредника 1;

— в поле 26 — указывается Банк-посредник 3, в котором открыт счет Банку-посредника 2;

Поля 22-26 заполняются в следующем порядке:

каждый банк, его филиал указываются в разных полях. Общее количество полей для банков — не более 5;

в каждом поле для банков:

в первой строке указывается номер счета длиной не более 34 знаков, перед которым ставится » / «, указание номера счета обязательно, если этот счет открыт банку-резиденту (кроме филиалов) в банке-резиденте или если у банка, на имя которого открыт счет, отсутствует SWIFT;

на второй строке указывается код SWIFT длиной 8 или 11 знаков, справочник кодов SWIFT находится в Internet: www.swift.сorn/biconline;

на следующих строках указывается наименование и адрес (город) банка, филиала (максимум 4 строки по 35 знаков), для кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации, обязательно указание Банковского идентификационного кода (БИК);

справочник по кредитным организациям, зарегистрированным на территории Российской Федерации, (включая информацию о Банковских идентификационных кодах) находится в Intemet:www.cbr.ru.

— в поле 27 — указывается необходимая информация о деталях перевода (максимум 4 строки по 35 знаков);

— в поле 28 — указывается порядок оплаты расходов за осуществление перевода, с использованием одного из следующих кодов:

OUR — за счет Перевододателя;

BEN — за счет Бенефициара;

SHA — все расходы, взимаемые Банком Перевододателя — за счет Перевододателя, дальнейшие — за счет Бенефициара.

Заявление подписывается уполномоченными лицами Клиента, указанными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, и скрепляется печатью Клиента.

Заявления на проведение операций с иностранной валютой могут передаваться Клиентом в электронном виде по каналам связи в сроки и форматах, предусмотренных в отдельно заключаемом Соглашении.

Клиент несет ответственность за идентификацию выгодоприобретателей по переводам денежных средств, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Особенности заполнения заявления:

1. Если курс на дату проведения купли-продажи валюты не известен, то при формировании заявления не заполняются поля 7, 8 или поля 11, 12;

2. В случае заполнения полей заявления, относящихся к покупке-продаже валюты и переводу, дата валютирования по переводу должна определяться следующим образом:

— в долларах США — не ранее рабочего дня, следующего за датой валютирования покупки-продажи валюты;

— в евро и фунтах стерлингов Соединенного Королевства — не ранее второго рабочего дня, следующего за датой валютирования покупки-продажи валюты;

— в японских йенах — не ранее третьего рабочего дня, следующего за датой валютирования покупки-продажи валюты;

3. При формировании заявления только на покупку-продажу валюты, Клиент заполняет поля 1-15.

4. При формировании заявления на перевод средств на счета, открытые не в Банке, Клиент заполняет поля 1-4, 16-22, 27 и 28. Поля 23-26 заполняются при необходимости.

5. При формировании заявления на перевод средств на счета Клиента, открытые в Банке, Клиент заполняет поля 1-4, 16-22 и 27. При этом в поле 22 указывается ОПЕРУ-1 Банка России.

6. Поля 3-4 и 21-28 заполняются на английском языке, в случае отсутствия английского названия — латинскими буквами.

Заявление на проведение операций с иностранной валютой

Источник

Приобретение валюты через банк

Чтобы рассчитаться с иностранными контрагентами за товары (услуги, работы), надо приобрести валюту. В данной статье мы рассмотрим, какие шаги надо выполнить в 1С, чтобы автоматизировать и корректно оформить операцию по приобретению валюты.

Пошаговая инструкция

Организация заключила импортный контракт с иностранным поставщиком на поставку товара. Для исполнения обязательств по контракту приобретается валюта.

01 марта в банк на покупку валюты перечислено 5 800 млн руб.

02 марта валюта в сумме 80 000 EUR зачислена на счет,а остаток рублевых средств 40 000 руб. возвращен банком на р/с Организации.

Читайте также:  Что означает выписка на квартиру

Условные курсы для оформления примера:

  • 02 марта курс ЦБ РФ — 71,00 руб./EUR, курс банка —72,00 руб./EUR.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт
01 марта 57.02 51 5 800 000 Перечисление денежных средств на покупку валюты Списание с расчетного счета —
Прочие расчеты с контрагентами
Приобретение иностранной валюты
02 марта 52 57.02 5 680 000 Приобретение иностранной валюты Поступление на расчетный счет —
Приобретение иностранной валюты
91.02 57.02 80 000 80 000 Отклонения курса покупки валюты
Возврат неиспользованной суммы от приобретения валюты
02 марта 51 57.02 40 000 Возврат неиспользованной суммы от приобретения валюты Поступление на расчетный счет —
Прочие расчеты с контрагентами

Перечисление денежных средств на покупку валюты

Организация имеет право осуществлять операции не только в рублях, но и в валюте с соблюдением норм Закона о валютном регулировании и контроле (Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ).

Если поступление валюты и перечисление денежных средств на ее покупку осуществляется не в один день, то используется счет 57.02 «Приобретение иностранной валюты» (план счетов 1С).

Если операции по приобретению и продаже валюты проводятся:

  • регулярно, то рекомендуем включить опцию по использованию счета 57 через Главное – Настройки – Учетная политика установить флажок Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств ; PDF
  • разово, то можно ограничиться выбором вручную счета 57.02 в поле Счет расчетов в документе Списание с расчетного счета .

Перечисление денежных средств в рублях на покупку валюты банку отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки –кнопка Списание .

  • Получатель – обслуживающий банк, у которого приобретаются валютные средства;
  • Сумма – сумма в рублях, которая перечисляется с рублевого счета на приобретение валюты;
  • Договор — основание для приобретения валюты, Вид договораПрочее; PDF В карточке Договора укажите расчеты – в рублях.
    В Поступление на расчетный счет — надо выбрать тот же Договор, что был в документе Списание с расчетного счета .
    Валютный договор не требуется и создавать его для работы с банком в 1С не надо.
  • Счет расчетов — 57.02 «Приобретение иностранной валюты»;
  • Статья расходовПокупка валюты (списание)Вида движенияПрочие платежи по текущим операциям.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 57.02 Кт 51 — перечисление денежных средств банку на покупку валюты.

Приобретение иностранной валюты

В соответствии с Заявкой на покупку валютных средств уполномоченный банк зачисляет валюту на текущий валютный счет Организации. Продажа валюты осуществляется по внутреннему коммерческому курсу банка.

Поступившая в иностранной валюте сумма пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату поступления средств на расчетный счет (п. 4, 5 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ). Если курс ЦБ РФ отличается от курса покупки, то возникает разница:

  • положительная, учитываемая в составе прочих доходов в БУ и внереализационных доходов в НУ, если курс ЦБ РФ выше курса вашего банка (п. 7 ПБУ 9/99, п. 2 ст. 250 НК РФ, пп. 10 п. 4 ст. 271 НК РФ);
  • отрицательная, учитываемая, в составе прочих расходов в БУ и внереализационных расходов в НУ, если курс ЦБ РФ ниже курса вашего банка (п. 11 ПБУ 10/99, пп. 6 п. 1 ст. 265 НК РФ, пп. 9 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Зачисление банком иностранной валюты на текущий валютный счет отражается документом Поступление на расчетный счет вид операции Приобретение иностранной валюты в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки –кнопка Поступление .

  • Плательщик – обслуживающий банк, у которого приобретается валюта;
  • Сумма – сумма приобретенной валюты;
  • Договор — основание для приобретения валюты, Вид договораПрочее;
  • Счет расчетов — 57.02 «Приобретение иностранной валюты»;
  • Курс банка — внутрибанковский курс покупки валюты, устанавливается вручную на основании выписки банка, в нашем примере — 72 руб.;
  • Курс ЦБ РФ на дату операции с валютой — устанавливается из справочника Валюты;
  • Статья доходовПокупка валюты (зачисление), Вида движенияПрочие поступления по текущим операциям.
Читайте также:  Справка об отсутствии covid 19 где получить

Следует установить флажок Отражать разницу в курсе в составе расходов для отражения суммы в виде отклонения между внутрибанковским курсом покупки валюты и курсом ЦБ РФ на счете 91.02 «Прочие расходы», иначе сумма отклонения по курсам при конвертации валюты не будет списана со счета расчетов 57.02 «Приобретение иностранной валюты».

Флажок не ставится, если разницу в курсе необходимо отразить на каком-то другом счете, отличном от счета 91. В этом случае используется документ Операция, введенная вручную .

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • Дт 52 Кт 57.02 — приобретение иностранной валюты;
  • Дт 91.02 Кт 57.02 — отклонение внутрибанковского курса покупки валюты от курса ЦБ РФ.

Контроль

Расчет отклонения курса банка от официального курса ЦБ РФ.

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль отрицательная разница, возникшая из-за отклонения внутрибанковского курса покупки иностранной валюты от официального курса ЦБ РФ, отражается в составе внереализационных расходов:

Лист 02 Приложение N 2:

  • стр. 200 «Внереализационные расходы». PDF

Возврат неиспользованной суммы от приобретения валюты

Если часть рублевой суммы, перечисленной на покупку валюты, осталась неиспользованной, то обслуживающий банк должен вернуть остаток рублей на расчетный счет Организации.

Возврат банком неиспользованной суммы на приобретение валюты оформляется документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса – Банк — Банковские выписки –кнопка Поступление .

  • Плательщик – обслуживающий банк, у которого приобретается валюта;
  • Сумма – излишек рублевой суммы, перечисленной на приобретение валюты;
  • Договор — основание для приобретения валюты, Вид договораПрочее;
  • Счет расчетов — 57.02 «Приобретение иностранной валюты»;
  • Статья доходовПокупка валюты (зачисление), Вида движенияПрочие поступления по текущим операциям.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 51 Кт 57.02 — возврат неиспользованной суммы от приобретения валюты.

Проверка расчетов по счету 57.02 «Приобретение иностранной валюты»

Если все операции по приобретению валюты отражены корректно, то счет 57 сальдо иметь не будет. Проверить расчеты можно в отчете Анализ счета в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета .

Проверьте себя! Пройдите тест на эту тему по ссылке >>

См. также:

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. Тест № 9. Приобретение валюты.
  2. Выплата зарплаты через банк на банковские карточкиСуществует несколько вариантов перечисления заработной платы на банковские карточки: в.
  3. Выплата аванса через банк на банковские карточкиРассмотрим особенности отражения в 1С выплаты аванса сотрудника через банк.
  4. Указание с 1 июня 2020 года кодов доходов и удержанных сумм по исполнительным листам при выплатах через банк в ЗУП 3.1В ЗУП 3.1.14 реализована автоматическая возможность учета кодов доходов и.

(11 оценок, среднее: 4,64 из 5)

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Электронный кадровый документооборот и порядок обработки персональных данных. Законодательный обзор

Обязательное уведомление о персональных данных в Роскомнадзор с 1 сентября 2022 года

Изменения в 2022 году, о которых нужно знать бухгалтеру

Самоучитель по учету ОС в 1С Бухгалтерия

С 2023 года — единые сроки уплаты налогов и сдачи отчетности

Самоучитель 1С:Бухгалтерия 8.3 для начинающих от БухЭксперт8

Марина Аркадьевна, спасибо Вам большое за то, что помогаете разобраться с совершенно новыми понятими, определениями… Как всегда, очень доходчиво, терпеливо!! Получила ответы на вопросы, которые давно меня беспокоили..

Источник

Поделиться с друзьями
МальтаВиста