- Базовая страховая премия по подгруппам договоров
- Приложение 1. Методы расчета базовой части резерва незаработанной премии и дополнительной части резерва незаработанной премии
- С изменениями и дополнениями от:
- Информация об изменениях:
- Задачи по страхованию. Часть 05
- Задача №610 (расчет резерва незаработанной премии)
Базовая страховая премия по подгруппам договоров
к Положению Банка России
от 16 ноября 2016 года N 558-П
«О правилах формирования страховых
резервов по страхованию иному,
чем страхование жизни»
РАСЧЕТА БАЗОВОЙ ЧАСТИ РЕЗЕРВА НЕЗАРАБОТАННОЙ ПРЕМИИ
И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ РЕЗЕРВА НЕЗАРАБОТАННОЙ ПРЕМИИ
Список изменяющих документов
(в ред. Указания Банка России от 02.03.2021 N 5745-У)
1. Метод расчета резерва незаработанной премии «pro rata temporis» представляет собой расчет резерва незаработанной премии по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату периода несения ответственности (в днях) ко всему периоду несения ответственности (в днях).
В случае если период несения ответственности не определен, расчет резерва незаработанной премии осуществляется исходя из срока действия договора страхования.
Базовая часть резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату периода несения ответственности (в днях) ко всему периоду несения ответственности (в днях).
Базовая часть резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis» в целом по учетной группе определяется путем суммирования базовых частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждому договору.
Дополнительная часть резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение дополнительной части страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату периода несения ответственности (в днях) ко всему периоду несения ответственности (в днях).
Дополнительная часть резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis» в целом по учетной группе определяется путем суммирования дополнительных частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждому договору.
2. Метод расчета резерва незаработанной премии «1/24» представляет собой расчет резерва незаработанной премии посредством группировки договоров, относящихся к одной учетной группе, по подгруппам, в которые включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.
Для расчета резерва незаработанной премии методом «1/24» принимается следующее:
дата начала действия договора приходится на середину месяца;
срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему целому числу месяцев.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Базовая часть резерва незаработанной премии определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины базовой части резерва незаработанной премии.
Коэффициент для расчета величины базовой части резерва незаработанной премии для каждой подгруппы определяется как отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).
Базовая часть резерва незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования базовых частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждой подгруппе.
Дополнительная часть резерва незаработанной премии определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы дополнительных частей страховой премии на коэффициенты для расчета величины дополнительной части резерва незаработанной премии.
Коэффициент для расчета величины дополнительной части резерва незаработанной премии для каждой подгруппы определяется как отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).
Дополнительная часть резерва незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования дополнительных частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждой подгруппе.
3. Метод расчета резерва незаработанной премии «1/8» представляет собой расчет резерва незаработанной премии посредством группировки договоров, относящихся к одной учетной группе, по подгруппам, в которые включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы.
Для расчета резерва незаработанной премии методом «1/8» принимается следующее:
дата начала действия договора приходится на середину квартала;
срок действия договора, не равный целому числу кварталов, равен ближайшему большему целому числу кварталов.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Базовая часть резерва незаработанной премии определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины базовой части резерва незаработанной премии.
Коэффициент для расчета величины базовой части резерва незаработанной премии для каждой подгруппы определяется как отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).
(в ред. Указания Банка России от 02.03.2021 N 5745-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Базовая часть резерва незаработанной премии методом «1/8» в целом по учетной группе определяется путем суммирования базовых частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждой подгруппе.
Дополнительная часть резерва незаработанной премии определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы дополнительных частей страховой премии на коэффициенты для расчета величины дополнительной части резерва незаработанной премии.
Коэффициент для расчета величины дополнительной части резерва незаработанной премии для каждой подгруппы определяется как отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).
(в ред. Указания Банка России от 02.03.2021 N 5745-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Дополнительная часть резерва незаработанной премии методом «1/8» в целом по учетной группе определяется путем суммирования дополнительных частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждой подгруппе.
Источник
Приложение 1. Методы расчета базовой части резерва незаработанной премии и дополнительной части резерва незаработанной премии
Приложение 1
к Положению Банка России
от 16 ноября 2016 г. N 558-П
«О правилах формирования страховых резервов
по страхованию иному, чем страхование жизни»
Методы расчета
базовой части резерва незаработанной премии и дополнительной части резерва незаработанной премии
С изменениями и дополнениями от:
1. Метод расчета резерва незаработанной премии «pro rata temporis» представляет собой расчет резерва незаработанной премии по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату периода несения ответственности (в днях) ко всему периоду несения ответственности (в днях).
В случае если период несения ответственности не определен, расчет резерва незаработанной премии осуществляется исходя из срока действия договора страхования.
Базовая часть резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату периода несения ответственности (в днях) ко всему периоду несения ответственности (в днях).
Базовая часть резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis» в целом по учетной группе определяется путем суммирования базовых частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждому договору.
Дополнительная часть резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение дополнительной части страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату периода несения ответственности (в днях) ко всему периоду несения ответственности (в днях).
Дополнительная часть резерва незаработанной премии методом «pro rata temporis» в целом по учетной группе определяется путем суммирования дополнительных частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждому договору.
2. Метод расчета резерва незаработанной премии «1/24» представляет собой расчет резерва незаработанной премии посредством группировки договоров, относящихся к одной учетной группе, по подгруппам, в которые включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.
Для расчета резерва незаработанной премии методом «1/24» принимается следующее:
дата начала действия договора приходится на середину месяца;
срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему целому числу месяцев.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Базовая часть резерва незаработанной премии определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины базовой части резерва незаработанной премии.
Коэффициент для расчета величины базовой части резерва незаработанной премии для каждой подгруппы определяется как отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).
Базовая часть резерва незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования базовых частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждой подгруппе.
Дополнительная часть резерва незаработанной премии определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы дополнительных частей страховой премии на коэффициенты для расчета величины дополнительной части резерва незаработанной премии.
Коэффициент для расчета величины дополнительной части резерва незаработанной премии для каждой подгруппы определяется как отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев).
Дополнительная часть резерва незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования дополнительных частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждой подгруппе.
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 3 мая 2021 г. — Указание Банка России от 2 марта 2021 г. N 5745-У
3. Метод расчета резерва незаработанной премии «1/8» представляет собой расчет резерва незаработанной премии посредством группировки договоров, относящихся к одной учетной группе, по подгруппам, в которые включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы.
Для расчета резерва незаработанной премии методом «1/8» принимается следующее:
дата начала действия договора приходится на середину квартала;
срок действия договора, не равный целому числу кварталов, равен ближайшему большему целому числу кварталов.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Базовая часть резерва незаработанной премии определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины базовой части резерва незаработанной премии.
Коэффициент для расчета величины базовой части резерва незаработанной премии для каждой подгруппы определяется как отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).
Базовая часть резерва незаработанной премии методом «1/8» в целом по учетной группе определяется путем суммирования базовых частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждой подгруппе.
Дополнительная часть резерва незаработанной премии определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы дополнительных частей страховой премии на коэффициенты для расчета величины дополнительной части резерва незаработанной премии.
Коэффициент для расчета величины дополнительной части резерва незаработанной премии для каждой подгруппы определяется как отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах кварталов).
Дополнительная часть резерва незаработанной премии методом «1/8» в целом по учетной группе определяется путем суммирования дополнительных частей резерва незаработанной премии, рассчитанных по каждой подгруппе.
Источник
Задачи по страхованию. Часть 05
Задача №610 (расчет резерва незаработанной премии)
Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учётной группе 4 (страхование граждан, выезжающих за рубеж) и заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. д.е.):
- в январе – 80,0;
- в июне – 110,0;
- в декабре – 70,0.
Определить резерв незаработанной премии, рассчитанной методом «1/24», на 1 января текущего года.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.
Общая сумма базовой страховой премии по договорам, входящим в подгруппу, определяется суммированием базовых страховых премий, рассчитанных по каждому договору, входящему в подгруппу.
Для расчета незаработанной премии (резерва незаработанной премии) методом «1/24» принимается:
- дата начала действия договора приходится на середину месяца;
- срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему целому числу месяцев.
Незаработанная премия (резерв незаработанной премии) определяется по каждой подгруппе путем умножения общей суммы базовых страховых премий на коэффициенты для расчета величины резерва незаработанной премии.
Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договоров подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров подгруппы (в половинах месяцев). Весь срок действия договора 12 месяцев или 24 половины месяца. Первая группа договоров заключена в январе, следовательно, на 1 января неистекший срок действия договора составляет 1 половине месяца, поэтому коэффициент равен 1/24. Вторая группа договоров заключена в июне, следовательно, коэффициент равен 11/24. Третья группа договоров заключена в декабре, таким образом, коэффициент составляет 23/24.
Исходя из этого, рассчитываем резерв незаработанной премии:
НП=80,0*1/24+110,0*11/24+70,0*23/24=120,8 тыс. д.е.
Источник